안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
12472 중도퇴사의 건 O
12.11.01 일용근로자가 2012년간 근무를 할경우 1~6월은 일용직세율로 적용하여 소득세를 징수하였고 7~9월은 상용직세율로 적용하여 소득세를 징수할경우 9월말로 퇴사를 하여 중
12471 퇴직금관련 O
12.11.01 건설업종은 1년이상 근무해야 일용직세율에서 상용직세율로 적용이 가능합니다. 1년간 근무 후 상용직세율로 변경후 2달을 더 근무했을경우 이 근로자가 퇴직을 할 경우 퇴직
12470 대손충당금 손금인정 관련 O
12.11.01 대손충당금으로 인식한 업체가 3년도래 소멸시효가 완성되었습니다. 폐업되었다는 사실을 국세청에서 조회가 되나, 파산이나 별도의 공문을 법원으로 받은 사항은 없습니다. 이러한 경우 넥스트리밍
12469 O
12.11.01 1) 사업의 폐지는 폐업사실증명서로 확인이 되지만 무재산임을 입증하지 못할경우라면 상법상 소멸시효 3년이 되는시점에 부가세,법인세 둘다 가능한거지요? 또한 그 사이 회수채권에 대한 김미정
12468 대손공제 O
12.11.01 11.10.01 제품을 납품한 A업체가 12.10.30일 사업을 폐업하였다. 이때 미회수 금액에 대한 대손세액공제? 1) 부가세법에서는 대손공제를 소득세법 및 법인세법을 준하도록 김미정
12467 개인과 계약시, 증빙처리 방법 O
12.11.01 1) 개인(사업자 X)과 현장 대리인 계약(약 1년)을 체결하고, 실적 건수에 대해, 금액을 지급하기로 한 경우, 대금 지급시 사업소득으로 3.3% 원천징수 하고, 대금을 지급해도 세라컴
12466 일감몰아주기 계산시 질의 O
12.10.31 상증법 시행령시행령 제34조의 2 ⑧ 법제45조의 3 제1항의 계산식에서 “수혜법인의 세후영업이익”은 제1호의 가액에서 제2호의 가액을 뺀 금액으로 한다. (2012. 2. 2. 세이디에
12465 직영으로 운영하는 공부방 매출에 대한 면세 여부 O
12.10.31 안녕하세요? 문의드릴 게 있어 글을 남깁니다. 회원들에게 교재와 교육용역을 제공하는 본사에서는 여러 곳의 공부방을 직영으로 운영한다. 각 공부방의 원장들은 회원들을 모집 이이씨코리아
12464 대손충당금 손금 인정 O
12.10.31 전기 대손충당금 손금불산입 금액은 다음기에 다른 조건없이 손금산입의 대상이 되나요? 넥스트리밍
12463 부가세 예수금 인식 관련 O
12.10.31 해외매출 거래처가 외상매출대금을 늦게 지불하여, 거래처로 부터 지연된 기간 만큼 Penalty 를 받게 되었습니다. 해당금액요청을 위해 인보이스를 발행한 상태입니다. 이금액은 매출 넥스트리밍
12462 사업자 원천징수 대상 기준 O
12.10.31 안녕하세요 개인 또는 법인 사업자중에서 원천징수 의무를 가지게 되는 사업자 기준을 알고 싶습니다. 관련된 법 조항도 알려 주시면 감사하겠습니다. 이를테면, 어느 정도 이이씨코리아
12461 입장용역 면세 범위에 대한 질문드립니다. O
12.10.31 전시회 참관 위해 입장권을 대행 업체에 법인카드로 결재하였습니다 법인카드 영수증에는 부가세가 별도로 기표되어 있어 질문드립니다. 부가가치세법 12조(16)에는 입장용역에 대 탑엔지니어링
12460 위탁사업계약 질의 O
12.10.31 甲 : 회원들에게 교재를 공급하는 면세사업자 乙 : 교육청에 등록된 개인교습자 甲 과 乙은 위탁사업계약을 체결. 乙은 甲의 교재로 乙의 교습소에서 회원들을 가르친다. 이이씨코리아
12459 일용세율 적용자 연말정산 여부.. O
12.10.31 건설업에 종사하고 있는 법인입니다. 작년 7월 건설일용근로자를 채용하여 일용세율자로 근무 하다가 12개월이상 고용되어 올해 7월부터 상용세율자로 변경되었습니다. 해당 근로자가
12458 구내식당 위탁에서 직영으로 전환시 세금계산서 발행 가능 여부 O
12.10.30 현재 구내식당을 위탁해서 운영중. 이를 당사 직원을 채용하여 운영하고자 합니다. 저희 직원 외에 협력업체 직원들도 식사를 하고 있습니다. 협력업체 직원들의 식사제공에 대해 매출 씨유메디칼시스템
12457 지점 폐쇄 및 지점등기 O
12.10.30 1. 사업자등록된 지점 폐쇄절차와 구비서류 2. 폐쇄후 세무신고절차 폐업신고 후 3개월 이내 법인세신고, 폐업신고 익월 25일까지 부가세신고, 원천세신고 후 익월 말일까지 디오스텍
12456 [46273]답변에 대한 추가질문 O
12.10.30 관련 추가질문입니다 조특법 시행령 별표에 따르면 전담부서등에서 직접 사용하기 위한 연구,시험용 시설의 임차 비용도 해당된다고 하는데 등록된 기업부설연구소 사무실의 월임차료 한무컨벤션
12455 연구인력개발세액공제 관련 문의 O
12.10.30 수고하십니다 표제와 같이 법인이 연구인력개발비세액공제를 받으려 하는데 당사는 기업부설연구소 등록(한국산업기술진흥협회)이 되어 있는데 개발비 사용 중에 외주업체에 지 한무컨벤션
12454 국내상장법인의 사무소 설치 O
12.10.30 국내상장법인입니다. 경기도에 본점이 있고 서울에 사무소를 등록하려고 합니다. 등록절차를 알고 싶습니다. 사무소의 기능은 단순 연락입니다. 사업자등록은 따로 하지 않으려고 합 디오스텍
12453 전자세금계산서 O
12.10.30 안녕하세요 전자세금계산서에서 미발급으로 간주되는 경우 재화 용역의 공급시기가 속하는 과세기간을 지나 세금계산서 발급하는 경우 가산세 2% 라고 되어 있는데 이 때 과세 티유브이슈드
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