전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 12652 | 특수관계자 유상감자를 목적으로 매입 | O |
| 12.12.04 | 앞서 질문했던 질문을 변경해서 질문드립니다 -------------------------------------------------------------------------- | 한솔교육 |
| 12651 | 그렇다면 부가세 신고상 문제는? | O |
| 12.12.04 | 4월에 대한 세금계산서를 공급가액변동이나 기재사항착오정정으로 인해 수정세금계산서를 발행할 경우 부가세신고 경정청구를 해야 하는 것인지, 아니면 단순히 수정세금계산서를 발행하고 이번 | |
| 12650 | 노래방비 법인카드 결제시 매입세액 공제여부 | O |
| 12.12.03 | 직원회식 때 노래방과 나이트클럽 비용에 대해 법인카드 결제를 할 경우 매입세액공제가 가능한지 궁금합니다. 관련법령을 알려주세요. | 환경시설관리공사 |
| 12649 | 수정 세금계산서 발급에 대해 | O |
| 12.12.03 | 2월에 수행하고 4월에 발행한 세금계산서 공급가액이 감액되었는데 그걸 모르고 세금계산서를 감액되지 않은 금액으로 발행하였습니다. 금액이 틀렸다는 걸 최근에 발견하였을때 앞으로 조 | |
| 12648 | 조정합의금 회계및세무처리 | O |
| 12.12.03 | 귀사의 무궁한 발전을 귀원합니다. 갑(원도급, 제3채무자) 을(하도급,부도폐업) 병(을의 자재납품사,을의 채권자) (내용) 1)당사'갑'은 '을'사에 하도급대급 이천만원 | 대호건설 |
| 12647 | 해외법인에 컨설팅 수수료 지급 | O |
| 12.12.03 | 미국에 거주지를 둔 회사에 컨설팅 수수료와 항공권 숙박료 등의 실비를 지급하려고 합니다. 원천징수 대상인지 궁금합니다. | 한국콜마 |
| 12646 | 부동산 매각 시 계산서 발급일 | O |
| 12.12.03 | 안녕하십니까 공장을 매각하면서 세금계산서를 발급 받게 되었는데 그에 관한 계산서 일자를 계약서 일자로 해야 하는지, 대금이 들어온 날을 기준으로 발행해야 하는지 궁금합니다, | |
| 12645 | 비상장주식 고가매입과 감자차손등 세무처리 | O |
| 12.12.03 | A사,B사는 특수관계자 관계에 있습니다 B사는 A사의 발행주식(비상장주식)을 액면을 초과하여 매입하였습니다 (예를 들어 가정 ex) 발행주식 액면주당 100원 할증발행주당 50 | 한솔교육 |
| 12644 | 의료법인 기부금 관련 | O |
| 12.12.03 | 문의드립니다 의료재단(종합병원)특수관계자.법인.개인으로부터 기부받았을 경우. 불특정다수로부터 기부금으로 받았을 경우 등... 1. 출연금으로 처리하고 공익법인 | |
| 12643 | [질의46498] 관련 추가 질의 입니다.(위약벌 상당액 취득가액 및 손금산입 여부) | O |
| 12.12.03 | 회사가 보유중인 관계회사 주식(이하 "매각주식"을 재무적투자자에게 매각하면서 매수자가 이행 할 풋옵션 조항으로 1) 투자만기 시점인 3년내 회사의 부채비율 180 % 초과시 | 쌍용C&E |
| 12642 | 신규취득자산 내용연수 변경신고 | O |
| 12.12.03 | 당사는 기존 기계장치에 대해 내용연수 5년으로 감가상각하고 있습니다만, 2012년부터 신규취득자산에 대해 내용연수 10년으로 적용하고자 합니다. 일반적으로 감가상각방법 변경신고 | 씨아이에스(주) |
| 12641 | 당좌대출이자율 | O |
| 12.12.03 | 특수관계자에게 대출을 해주고(마이너스통장에서사용) 상환하려고 하는데 은행이자율과 국세청에서 공시한 당좌대출이자율 중 어느것을 해야되나요? 그에대해 설명부탁드려요 | 플로지스인터내셔날 |
| 12640 | 지점폐업신고 후 지점계좌 사업자변경 | O |
| 12.12.03 | 지점폐업신고 후 지점사업자로 등록되어 있는 지점계좌를 본점사업자로 변경하고자 합니다. 은행에서 사업자 변경시 사업양수도에 관련된 서류를 제출하라고 하는데 본지점 간에도 사업양수 | 디오스텍 |
| 12639 | O | |
| 12.12.03 | 그럼 증빙은 주문서와 외화입금영수증이 되는거며, 입금받은날 매출인식하면 되는건지요? 그럼 분개는... 외상매출금 / 수출매출,부가세예수금(영세매출) 이렇게 잡아야 하나요? | 김미정 |
| 12638 | 증권계좌 및 MMW 계좌 계정과목 | O |
| 12.12.03 | 저희가 삼성증권에 증권계좌 및 MMW 계좌를 개설하고 입금을 했는데 이때 계정과목을 뭘로 해야하나요? | 에스앤에스텍 |
| 12637 | 매출인식관련 | O |
| 12.12.03 | 해외 A업체의 주문을 받아서 제품을 생산 후 국내 B업체에 판매를 합니다. 이때 입금은 해외A업체에서 하고요. 이때 매출을 잡아야 하는데 증빙은 외화입금영수증 이랑 주문서만 있 | 김미정 |
| 12636 | 퇴직금관련 | O |
| 12.11.30 | 감리용역써비스 회사인데 직원이 퇴사를 하고 바로 급여를 일정급으로 해서 재입사를 하는 상황이예요 물론 중도퇴사처리및 4대보험 상실신고했다가 재입사시 다시 입사를 잡을건데요 (예 | (주)동일건축 |
| 12635 | 무상감자를 통한 결손금보전 회계처리등 질문2 | O |
| 12.11.30 | 무상감자를 결손보전할때 자본잉여금을 결손금하고 상계하고 자본금은 상계처리 안할수도 있나요? 가령 결손금이 100이고, 자본잉여금(주발초)이 100 자본금이 50이면 이런경우 주발 | 한솔교육 |
| 12634 | 무상감자를 통한 결손금보전 회계처리등 | O |
| 12.11.30 | 당사가 자본금이 100 이고 자본잉여금(주발초로 가정)이 200이면 결손금이 300인 경우 무상감자를 통해서 결손금을 보전하는 경우, 자본잉여금도 그 재원으로 처리할수 있는 | 한솔교육 |
| 12633 | 소멸시효가 지난 채권에 대한 손금산입 여부 | O |
| 12.11.30 | 법인세법 시행령 제 19조의 2에 의하면 대손금은 소멸시효가 완성된 날이 속한 사업연도의 손금으로 인정되고, 그 외의 사업연도에 회계상 비용으로 계상하였을 경우 손금불산입 된다고 | (주)관악 |
