안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
12572 로얄티관련 세무신고 사항 O
12.11.21 당사는 관계사 중국에 설립한 회사로 부터 로열티를 송금 받아 수입수수료로 회계처리하고 있는데 로열티관련해서 세무상 별도로 신고를 해야하는것이 있는지요? 새한산업
12571 법인의 대표이사가수금을 자본금으로 전환하는 방법~~?? O
12.11.21 법인의 장기간 누적되어온 대표이사 가수금을 ; 자본의 건실화 목적으로 자본금으로 전환하려 합니다. 1> 이경우 증자하는 방법이 몇가지 있는지요~~?? 이기호세무회계사무소
12570 직원에 대한 복리후생비의 부가세 처리방법 O
12.11.21 직원에게 복리후생차원에서 지급하는 물품 가액은 시가로 하기 때문에 부가세가 포함된 금액을 근로소득으로 과세하는 것은 알겠으나, 회사가 그 물품을 매입하는 경우에 부가세 매 회계인
12569 업무관련성 입증 방법은 구체적으로 예를 들면 어떤 것이 있나요. O
12.11.21 업무관련성 입증 방법은 구체적으로 예를 들면 어떤 것이 있나요. 씨트리
12568 개인명의의 휴대폰을 법인카드로 결제 하는 경우 비용 인식 문제 O
12.11.21 비등기임원이의 개인명의의 휴대폰을 법인카드로 결제를 하고 있습니다. 금액 적게는 10만원 많게는 20만원 정도입니다. 세법상 이런 경우 비용은 법인의 경비로 인정받을 수 있는 씨트리
12567 B/L일자와 수출면장일자 O
12.11.21 수고많으십니다. B/L(선적일)이 11월 28일이며 회계처리도 하였습니다. 그런데 수출면장일자가 12월 5일로 되어있습니다. 절차상 수출면장일이 빠르지 않는가요? 엠에스오토텍
12566 해외 자회사에 대한 세금계산서 발행 여부. O
12.11.20 자회사 중 한 곳이 해외 법인인데, 세금계산서 발행을 어떻게 해야 하는 지요? 회신 부탁드립니다. 감사합니다. 탑엔지니어링
12565 대행용역거래 관련 O
12.11.20 부가세법 제7조제3항에 의하면 대행용역을 제공하나 대가를 받지 않는다면 용역의 공급으로 보지 않기때문에 대행수수료를 부과하지 않는다면 부과세를 반영하지 않고 용역에 소요된 실경비만
12564 주식 환매 약정에 따른 위약금 추가 지급시 취득가액 ? O
12.11.20 회사가 보유중인 관계회사 주식을 매각하면서 3년내 기업공개(IPO)를 통한 상장추진을 전제로 할 경우 3년내 상장추진이 불가능 한 경우 그 시점에 공정가액(시가)에 추가로 위 쌍용C&E
12563 당사가 의뢰한 중국업체의 설계도면을 제3국인 브라질로 보낼경우 원천징수 유무 O
12.11.20 안녕하십니까!! 국내에 고정사업장이 없는 중국업체에게 설계도면을 의뢰하였고 그 설계도면은 중국업체에서 바로 제 3국인 브라질로 선적이 되는 계약건이 있습니다. 대금은 당사가
12562 입금 시 증빙은... O
12.11.20 입금 시 별도 증빙은 필요 없는 것인지요? 탑엔지니어링
12561 금융보증부채 계상 금액 입금 회계처리 및 적격증빙 O
12.11.20 자회사에 지급보증금액에 대해 금융보증부채로 계상하고 있는데, 해당 금액을 자회사로 부터 입금받게 되었습니다.(국내와 해외법인) 입금 시 세금계산서를 발행해야 하는 지, 적격증 탑엔지니어링
12560 연구인력개발준비금 자본변동표 반영방법 O
12.11.20 만약 2011년 연구인력개발준비금을 세무조정(신고조정)으로 10억 손금산입후 2012년 3월말에 잉여금 10억 / 준비금10억(임의적립금)으로 전표끊어 넣었습니다. 자본변동표 (주)덕양에너젠
12559 중소기업 고용증가 인원에 대한 사회보험료 세액공제에 대하여 질의합니다. O
12.11.20 안녕하세요? 조세특례제한법 제30조의4 [중소기업 고용증가 인원에 대한 사회보험료 세액공제] 제2항 및 시행령 제27조의4 7항, 8항과 관련하여 동 시행령 동조 9항의
12558 전자계산서 관련 질문드립니다. O
12.11.20 <전자계산서 제도는 아직 시행되고 있지 않으므로 법적 "전자계산서"가 아니고 종전의 우편으로 발송하던 계산서를 이메일로 보낸 것에 불과하며 "승인"의 의미는 받았다고 확인해주는 것 탑엔지니어링
12557 기프트카드 사용 후 전표처리 증빙 O
12.11.20 회사 행사때문에 회사에서 보유하고있는 기프트카드를 회사직원한테 상품으로 주었습니다. 이경우 전표처리할때 증빙처리가 어떻게 되나요? 증빙은 따로 없어도 되나요? 넥스트리밍
12556 퇴직급여충당부채에 관하여 O
12.11.20 당사는 제조업체로서 전기대비하여 제조경비의 퇴직급여충당금전입액은 -이며 판매관리비의 퇴직급여충당금전입액은 +입니다. 제조경비의 퇴직급여충당금전입액은 -100이라고 하고 판매관리 메디카코리아
12555 패널티 O
12.11.20 안녕하세요 저희가 a사에게 용역을 제공하였으나 저희 실수로 일이 늦어지는 바람에 panealty 를 상대방에게 지급해야 되는 상황이 발생하게 되었습니다. 원래 계약 금액은 티유브이슈드
12554 간이영수증도 세금 계산서 발급 대상인지? O
12.11.20 내용이 길어서 첨부파일로 보냅니다. 답변부탁 드립니다. 이호건설
12553 부가세법 시행령 59조 ①항 4호 본문에 과세기간 종료 후 20일이내에서 과세기간의 의미는 ? O
12.11.19 당사가(갑) 거래상대방(을)에게 9월 24일 재화를 공급하였으며 세금계산서를 교부하였습니다. 9월 26일에 을은 그 재화를 수출하였습니다. (수출면장에 선적일 또한 9월 26 씨트리
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