안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
12672 우리사주조합 대여금 이자 수령시 세무문제 발생여부 O
12.12.07 안녕하세요. 저희 회사에서 1년전에 우리사주조합에 우리사주취득을 위해서 조합원들에게 자금 대여를 해주었습니다. 1년간은 무이자로 대여하고 1년이후부터 이자를 수령받습니다. 나이스디앤비
12671 특수관계자와의 상거래채권회수기간 인정이자 과세문의 O
12.12.07 특수관계자의 매출채권이 다른 거래처보다 어음기일이 긴 것을 받을때 그차이일수만큼 인정이자가 발생하여 법인세 납부 의무가 있는지요??? 법인세법통칙 52-88-3 10번조항에 의 탑금속
12670 인정이자 계산시 이자율적용문의 O
12.12.07 인정이자 계산시 당좌대출이자율과 차입금 가중평균이자율적용을 선택할 수 있는데 가중평균이자율을 적용하려면 사전에 국세청신고(세무조정계산서상)을 해야 가중평균이자율 적용을 할 수 탑금속
12669 연구인력개발준비금 일시환입 시기 문의 O
12.12.07 당사는 2010년 귀속 결산(제15기결산)시에 연구인력개발준비금을 설정하여 손금에 산입하였습니다. 이러한 경우 연구인력개발준비금의 환입시기는 다음중 언제인지 문의드립니 인엔씨
12668 사업상 목적의 재화 무상공급에 대한 과세여부 검토. O
12.12.06 당사는 벽지 도소매업을 주된사업으로 영위하고 있는 중소기업입니다. 사업상 목적으로 방송사에 벽지협찬 및 판매처인 건설사 모델하우스에 견본용 벽지를 무상으로 공급하고 있습니다. 또 디아이디
12667 기부금처리 문의 O
12.12.06 내용: 주관업체(이벤트사) 주관 기부행사 기부내용: 현금을 기부하고, 주관업체(이벤트사)에서 김장을 담궈 김치와 연탄을 기부단체에 전달하고 기부단체로부터 blhtax
12666 기타소득 및 필요경비 문의 O
12.12.06 안녕하세요. 당사가 외부인을 상대로 인문고전에 대한 독후감 경시대회(?)를 통해 수상자 발표 후 상금(1인 대략 50만원)을 지급하려 합니다. 질문1) 기타
12665 채권(무) 변제의 순서 O
12.12.05 관계사에 공사미수금과 대여금 그리고 대여금에 대한 미수이자가 있을 경우 변제순서가 궁금합니다 1. 약정서에 변제순서에 대한 특별한 언급이 없을경우 보통의 판례등을 비추어 볼때 세안이엔씨
12664 전자출판물 공급형태에 따른 면세.과세여부 O
12.12.05 내용 - 전자출판물(문화체육관광부장관이 정하는 기준에 해당)을 공급하는경우 면세가 적용됨. 문의 1. - 전자출판물(문화부에 정한 기준에 해당)을 공급시 사용기간을 정하 (주)도서출판넥서스
12663 해외채무에 대한 제3자간 교차결제 O
12.12.05 수고가 많으십니다. 당사 A는 미국에 있는 특수관계자인 해외법인 B 에 채무가 있습니다. 그리고, 국내에 있는 특수관계자인 국내법인 C는 또 B에 대해 채권이 있습니다. 금비화장품
12662 거래가 종료되지 않은 시점에서 거래처가 폐업했을때 O
12.12.05 우리 법인에서는 출파사로부터 책을 매입해서 판매하고, 남은 책은 출판사로 반품한 후 정산하여 판매대금을 출판사로 지급하고 있습니다. 그런데 출판사중 한 곳이 폐업해서 반품을
12661 2번의 질문은 지방세법에 의거 과표에 그달 급여액에 포함되냐 여부입니다. O
12.12.05 2번 답변이 좀 부족하여 추가 답변을 요청드립니다. 즉, 해당연도(귀속)에 수정신고를 말씀드린것이 아닌, 지방세법 제99조(과세표준)에 보면 소급하여 지급한 부분이 당
12660 영세율 적용대상 문의(부가가치세법) O
12.12.05 제26조 【그 밖의 외화획득 재화 및 용역 등의 범위】 (2010. 2. 18. 제목개정) 4. 우리나라에 상주하는 외교공관, 영사기관(명예영사관원을 장으로 하는 영사기관은 blhtax
12659 직원 교육훈련비 과세여부 O
12.12.05 직원들에게 회화 및 업무관련 자격증 취득등에 관한 학원비의 일부를 월 5만원한도로 지원하기로 하였습니다. 이부분도 직원들에게 연말정산시 과세소득으로 잡는것이 타당한지요? 혹 세이디에
12658 회계처리방법 O
12.12.05 중계무역과 외국인도수출의 경우 회계처리방법에 대해 문의 드립니다.(수출,수입) 김미정
12657 소송에 따른 급여 추가지급시 원천징수 등 O
12.12.05 당사가 상용직과 소송을 한후 패소에 따라 급여를 추가 지급할경우 문의드립니다. " 급여소급분의 경우 월별로 간이세액을 재계산하여 이미 납부한 세액과의 차액을 납부불성실가산세없
12656 의료법인 주차장에 주차타워 설치 고유목적사업을 위한 지출로 볼수있느지.. O
12.12.05 문의드립니다.. 1. 비영리법인이 수령한 기부금(출연금으로 회계처리)사용시. 출연금 받은 날로부터 3년이내에 직접공익목적사업으로 사용해야하는데 가. 의료법인 주차장
12655 의료기관 실습교육서비스 관련 수입에 관한 처리 O
12.12.04 항상 좋은 답변 감사드립니다. 의료기관에서 학생을 대상으로 실습관련 교육이 있었습니다. 이에따른 교육서비스 관련된 수입이 발생되었는데요. 학교측에서 증빙서류를 요구하는데요 면 김민선
12654 부동산임대사업자의 상품으로 잡힌 건물 매매시 차익 회계처리 O
12.12.04 부동산임대사업장이고. 재무재표에 재고자산인 상품으로 잡힌 건물을 매매했을때. 기초원가와의 차액에 대한 이익을 어떻게 분개할지요? 대명시티개발
12653 연차수당 추정액의 세무 처리 O
12.12.04 금번 일반기업회계기준 개정에 따라 연차수당에 대해 지급기준에서 발생기준으로 변경되었습니다. 당사에서는 미지급연차수당에 대해 개인별 1년주기로 정산하고 있습니다. 기준개정에 따 금비화장품
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