안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
12752 공동도급 원가배분시 O
12.12.18 공동도급에서 주간사가 법인카드로 일정금액의 접대비 지출후 당사에게 배분을 하였다고 할때 당사도 접대비 계산시 배분받은 접대비를 적격증빙 수취 해당분으로 간주할수 있는지요 세안이엔씨
12751 중도 퇴직자에 대한 연말정산 O
12.12.18 당사 직원중 12월 31일에 퇴사 하는 직원의경우 연말정산방법을 알고 싶습니다. 가정산후 내년 5월에 종합소득세 확정신고를 해야 하나요 세광종합기술단
12750 매도가능증권평가/상각 O
12.12.18 안녕하세요 저희 회사는 엔지니어링 공제조합에 주식을 일부 가지고 있는데 이를 12월31일자로 평가및 상각을 해야 하는지 궁금합니다 IFRS 와 KGAAP이 서로 다른가요? 티유브이슈드
12749 2011년 귀속 법인세 수정신고 시 법인할 주민세 회계처리 질의 O
12.12.18 2011년 귀속 법인세를 수정신고하여 2012년 12월 중 에 "주민세"를 추가 납부할 경우, 회계처리 할 때, "선급법인세"로 처리해야 하나요? 아니면 "법인세등(법인세할주민세) 세이디에
12748 해외특수관계자에 대한 단기 자금대여 O
12.12.18 당사가 외투법인이고 그 모법인(덴마크)에 자금을 대여할 경우, 국제조세조정의 법률에 따라 정상가격을 적용하여 대출이자를 수취하면 부당행위부인규정에 적용이 안된다고 하는데, 이 때 켐벨코리아
12747 금융리스선박 처분시 매출세금계산서 발급자 O
12.12.18 안녕하십니까? 당사는 캐피탈社를 통하여 외항선박을 금융리스 하여 리스료를 지급하고 있습니다 물론 금융리스이기 때문에 고정자산으로 선박가액이 있습니다 시황때문에 선박을 국내 이감사
12746 부가세 면세 과세 겸업사업자인 경우, 부가세 예수금 차액의 회계처리 O
12.12.18 저희 재단은 과세사업과 면세사업을 겸업하는 법인입니다. 관련하여 부가세 신고, 납부시에는 예수한 금액보다 신고 납부금액이 적어서, 예수금에 잔액이 발생하는데요. 이 차 서울신용보증재단
12745 모기업에 대한 자금대여 O
12.12.18 안녕하세요 당사의 특수한 상황으로 인해, 일시적으로 현금성 자산의 급격하게 증가하여, 현금의 대부분을 미래 지출목적을 위해 은행에 낮은 요구불예금으로 예치하고 있습니다. 그런데 켐벨코리아
12744 회계증빙 O
12.12.18 안녕하세요. 당사는 전자결제 시스템 도입하고자 회계증빙 처리를 고민하고 있습니다. 지금까지는 원본(예 세금계산서, 카드증빙등)을 수령하여 보관하여왔습니다. 그런데 전자결제 도 소비코
12743 2012년8월30일 질의 내용 확인 바랍니다 O
12.12.18 2012년 8월30일 질의내용을 확인 바랍니다 좋은삼선병원
12742 대손상각 손비 인정 여부. O
12.12.18 당사 임대미수금과 종업원 전세지원자금 대여금 미회수에 대한 대손처리를 품의 받았습니다. 1. 임대업체 미수금 퇴점 소송확정판결일 내용 A 임대업체 1천 blhtax
12741 퇴직금 중간정산시 중간정산퇴직금에 대한 지급시기의제 규정 적용 여부 ? O
12.12.18 임금피크제 적용을 받는 근로자에 대한 퇴직금중간정산을 2012월 12월 31일 자로 산정하는 경우 사업연도말 재무상태표에 퇴직소득 계상 후 미지급금으로 회계처리 하고 있습니다 쌍용C&E
12740 의료법인에서 특수관계인이 설립한 학교법인에 기부했을때 O
12.12.17 질의1) 의료법인에서 특수관계인이 설립한 학교법인에 기부하게되면 무슨 세금이 부과되는지? 1.과세 기준금액이 있는지? 2.기부금 한도가 있는지? 질의2) 좋은삼선병원
12739 퇴직급여충당금 설정 O
12.12.17 안녕하십니까? 항상 빠른 답변 고맙습니다. 당사는 비상장법인으로 금년말 퇴직급여충당금의 누적한도액 계산시 퇴직급여추계액 산정 방법에 대해 문의드립니다. 과거에는 일시 퇴직기 한일제관
12738 우선주의 보통주 전환시 의제배당여부 O
12.12.17 A사의 경우 금번 우선주를 발행하고자 합니다. 우선주를 발행하면 6개월이후에 우선주 1주당 보통주 2주의 비율로 전환이 가능합니다. 우선주의 보통주 전환시 발생가능한 전환이익인식 이필광회계사님
12737 추가 문의 (주유비) O
12.12.17 예전 답변을 찾아보았는데요, 지난번 당사가 아래와 같이 문의 시 실제 소요 비용에 대해 실비정산 할 경우 리포트 뿐만 아니라 증빙을 첨부해야 한다고 답변 주셨었습니다. 법이 바뀐 넥스트리밍
12736 거래 적법성 확인 요청 건 O
12.12.17 안녕하세요. 당사는 다수의 개인 운송회사(예, A,B,C,D,E )와 거래를 하고 있습니다. 이에 세금계산서 처리 간소화를 위해, 기존의 거래 방식은 유지하되, A~E 전체 금액 동우만앤휴멜
12735 세금계산서발행외 O
12.12.17 수고하십니다 1.당사가 갑이라는 회사로부터 원료를 무상으로 공급받음(세금계산서미발행) 2.당사가 무상으로 받은 원료를 가공하여 중간물질을 갑사에 무상제공(세금계산서 미발행)
12734 한미조세조약 상 손해배상금의 원천징수세율 O
12.12.17 한미조세조약을 살펴보았지만, 손해배상금에 대한 원천징수내용은 없었습니다. 세율이 얼마인가요? 한미조세조약의 내용을 표로 확인할 수 있나요? 회신 부탁 드립니다. 유앤아이(주)
12733 사업자등록증상의 업태와 종목이 아닌 세금계산서 발행 및 수취 관련 O
12.12.17 1. 등록된 사업자등록상의 업태와 종목이 아닌 다른분야에 대해서 세금계산서를 발행할 수 있는지 여부와 2. 세금계산서를 수취하고 자금집행을 함에 있어 집행하는 자금의 성격과
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