안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
12772 인도네시아와 일본 용역에 대한 Supervisor Fee에 대한 부가세 혹은 원천징수 유무 O
12.12.24 1. 인도네시아 시험검정 설비 신설로 인해 인도네시아 현지에서 현지인 2명이 50일간 용역 수행을 하였습니다. 이 경우 Supervisor Fee를 지급하려 할 때, 부가세 유무와
12771 부가세법상 면세 적용여부 O
12.12.24 사실관계 당사는 국내산 키위를 껍질을 제거하고, 냉동하여 면세품(미가공식료품)으로 판매하여 왔음. 상기 냉동키위는 단순히 껍질제거 및 냉동처리만 하며, 가열ㆍ조미ㆍ숙성ㆍ발 동서
12770 주식의 무상양도시 영향에 대해서 O
12.12.24 A,B,C 이렇게 3인이 동업을 하였고 그 회사의 주주이자 등기이사입니다(A:50%, B;30%, C:20%) 회사의 미래가 불투명하고 주주간 의견이 많아서 B와C 주주가 회사를 농협정보시스템
12769 증여세법 적용 기간 문의 O
12.12.21 증여세법에 2000년도부터 2012년도 현재까지 증여에 따른 적용기간이 5년으로 적용하는 년도가 있었는지 궁긍합니다. (개정세법 포함)? 나스테크
12768 정치후원금 회사경비 처리 가능 유무 O
12.12.21 법인은 정치후원금을 기부할 수 없다고 알고 있습니다. 그런데 회사의 임원 혹은 직원이 개인적으로 국회의원에게 정치후원금을 기부한 뒤, 회사 경비로 해당 금액 만큼 다시 그 임원or 퍼스텍
12767 통신비 지원 비용 O
12.12.21 임원, 팀장, 영업, 마케팅 직원 명의의 통신비를 규정을 통해 실비로 회사에서 지원해 줄 경우 비용 처리 가능 한가요? 넥스트리밍
12766 선급금 상계시기에 따른 대여금 의제 여부 O
12.12.21 당사는 물품공급의 안정성과 거래처의 원활한 자금사정을 위해 거래처에 선급금을 지급하고자 합니다. 선급금 상계기간은 10개월 이며, 거래처는 특수관계자가 아닙니다. 다만 선급금을 동서
12765 A와 B는 특수관계는 아닌 경우에도 부당행위계산 부인규정이 적용될 수 있는 것인지요? O
12.12.21 답변 감사드립니다. 그런데 한 가지 변경하고자 합니다. A와 B는 특수관계는 아닙니다. A가 당사의 100% 자회사이고, B는 당사와도 A와도 무관한 업체입니다. 탑엔지니어링
12764 대여형식의 투자금액 중 회수 불가능 금액 처리 문의. O
12.12.21 당사의 100% 손자회사 A가 B사에 자금 대여 10억. B사는 뉴질랜드 법인인 C사에 투자 함. C사는 A와 B가 뉴질랜드 사업(주상복합단지개발사업)을 위핸 신설한 신설 탑엔지니어링
12763 긴급시사해설 질문 O
12.12.21 긴급시사해설에 올라온 "연차유급휴가 미사용분 관련 급여의 근로제공해당연도 회계비용처리와 세무상 손금산입시기 문제" 와 관련하여 간략히 질문 드리겠습니다. 2010년 80% 이 디비아이
12762 일반법인이 차량을 렌트할 경우 부가세 불공제 여부 O
12.12.21 안녕하십니까? 일반 법인이 차량을 렌트할 경우 렌트비중 부가세는 불공제인지요? 감사합니다 이감사
12761 매입세액공제 O
12.12.20 1.공장 매각시 매입자의 요청에따라 기존의 건축물을 철거하고 토지만 매각하려합니다. 하지만 1년 6개월전 당공장 매입시 건물분에대한 부가세를 공제받았는데 건물을 철거하여 매 탑금속
12760 추가질문 O
12.12.20 빠른 답변 감사드립니다. 그렇다면 평가에 의한 시가보다 높은 가액으로 발행시 세법상(상증법) 문제가 되지는 않다는 의견이신건가요? 또한 이경우 실권주 가 발생시 실권주를 배 (주)코레일투어서비스
12759 비상장 법인의 유상증자 O
12.12.20 정관상 발행할 주식수 한도 내로 미발행주식주 만큼 이사회 결의(정관상 특별한 규정이 없음) 로 유상증자(주주배정)을 시행할 경우 주당 발행가액 결정시 비상장 법인은 1,이사회 (주)코레일투어서비스
12758 특별 상여금 귀속 시기 O
12.12.20 안녕하세요. 상여금 지급에 대한 비용귀속 시기에 대해서 여쭙고자 합니다. 당사는 2013년 1월에 모든 직원에 대해서 격려금(상여)을 지급하고자 합니다. 특별상여 지급에 대해서 한솔교육
12757 증여세 적용 기간 O
12.12.20 증여세 소급기간 적용에 대하여 의문 사항이 있어 질문을 합니다. 질문1) 2012년도 현재 기준하면 증여세 과거 적용기간 10년으로 알고 있습니다. 그런데 20 나스테크
12756 임원 퇴직금 중간정산후 퇴직연금 가입 O
12.12.20 당사는 과거 임원에 대해 연봉제로 전환하고 향후 퇴직금 미지급을 조건으로 임원의 퇴직금을 중간정산 하여 법인세법상 손금으로 계상하였습니다. 퇴직연금 시행에 따라 임원에 대해서도 금비화장품
12755 자산양수도 이후 법인 청산시 2차 납세의무 여부 질의 O
12.12.20 투자회사는 "A법인(=매도인)"을 인수를 위해 사업양수도 MOU를 체결하고 실사를 한 결과 대표이사(대주주)에 대한 자금대여 (미수금) 및 가상채권이 많아 "신설법인 B (=매 쌍용C&E
12754 원천징수 문제 O
12.12.20 안녕하세요? 간단한 문의사항이 있습니다. 전년도 미지급보너스로 설정된 금액을 하기와 같이 처리하고자 합니다. 소득세 과세여부 및 법인세에서 발생될 문제에 대해 확인 피케이엘
12753 당사와 계약한 일본업체에서 바로 납품후 대금지불시 신고부분 O
12.12.18 한국에 있는 당사가 일본에 있는 A라는 일본 업체와 계약을 하고 A라는 업체는 B라는 일본 업체에 바로 물건을 납품하였습니다. 이때 당사가 A 업체에 대금을 지불을 할 때 신고해
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