안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
13132 프로모션 세무 및 회계 처리 문의 O
13.02.20 안녕하세요. A와 B기업은 프로모션의 일환으로 각 회사의 상품 교환권을 맞교환하기로 하였습니다. 상품권 가액은 시가(100원)에 상응하게 동일한 금액으로 교환합니다. 해당 상 아디다스코리아
13131 연체이자 회계처리 O
13.02.20 이자율이 5%입니다.(1,000원) 대출금 상환이 연체되어 연체이자가 붙었습니다. 연체이자율은 10%입니다.(200원) 1주일후 대출금 및 연체이자를 납부하였다면 이자부분에 대 메디카코리아
13130 한,베네주엘라 조세조약 문의 O
13.02.20 당사는 베네주엘라 소재 기업에 판매하고 판매금액의 일정비율을 현지 거주자 또는 기업에 판매관리수수료 명목으로 지급하고자 합니다. 한,베네주엘라 조세조약 제 12조(사용료소득)에 유앤아이(주)
13129 증권거래세 신고시 서식작성 문의 O
13.02.20 증권거래세를 신고준비중입니다 신고부속서류중 대주주등 신고서(별지84호의3)가 있는데, 이 서류는 어느때 작성하는것인지요? 가령 2012년도에 주식을 처분하였으면 2011년도(직 한솔교육
13128 가격인하에 따른 손실보상금 접대비 해당여부 O
13.02.20 1.사실관계 갑사는 해외유명브랜드 제품인 A품목을 독점수입하여 을사와 병사에게 공급하고 있다. <갑사의 거래처는 을사와 병사 이외에는 없음> 갑사와 해외거래처와의 계 동서
13127 부가세예수금 결산분개 O
13.02.20 부가세예수금 대급금 상계처리 하고 납부할 예수금이 2012년12월31일 현재 남아 있습니다. 결산시 부가세예수금을 어떤계정과목으로 대체분개를 해야하나요? 아님 그대로 부가세예수
13126 중소기업 기준(세법) O
13.02.20 조특법상 중소기업적용 여부 기준의 경우 2012.1.1 부터 중소기업법상 관계기업의 지분율 만큼매출액, 자기자본을 계산하여 상한기준인 1,000억을 초과할 경우 중소기업 적용이 안 센트랄
13125 부가세신고서 수정시 가산세 문의 O
13.02.19 부가세 신고서상 과세표준 영세율 기타 부분 입력 사항 중 수출금액(수출실적명세서 발행분) - 금액 신고완료 삼국수출금액(수출실적명세서 미발행분) - 금액 누락 (12년 5/6 유호산업개발
13124 해외 직접투자시 환율적용 문의 O
13.02.19 1. 해외 현지법인 설립시 자본금 $1,000을 회사 보유외화로 송금 2. 회사 보유외화 환율 1,100원/$, 외화 송금일 재정환율 1,000원/$ 가정시 장부상 지분법적용주 인켈
13123 공장 식당옆 관상용나무 한그루 O
13.02.19 공장 식당옆에 관상용나무 한그루를 심었습니다. 금액은 1,300,000원입니다. 회계처리를 어떻게 해야하나요? 구축물로 잡아야하는지 구축물로 잡으면 몇년으로 해야되는지
13122 해외 연락사무소 설치 관련 O
13.02.19 해외거주자(외국인)를 해외에서 근무하는 조건으로, 본사(한국)소속으로 채용하려고 할 경우 연락사무소없를 세우지 않고 채용이 가능한가요? 그리고 회사가 상장했을 경우 연락사무소를 넥스트리밍
13121 한 가지 추가적으로 물어보겠습니다.. O
13.02.19 인보이스에 금액이 원화로 적혀있고 정식적으로 계약을 하지 않은 단타성의 매출입니다. 부가세 신고시 어떻게 처리해야 할까요? 인보이스 외에 세금계산서 등의 증빙이 없는 상태입니다.
13120 공사 수익의 회계처리 O
13.02.19 저희 회산 종합건설사의 하도급 업체입니다. 국내 현장에서 종합건설사의 같은 하도급 업체의 업무를 대리하고 공사수익을 잡게 되었습니다. 그런데 그 업체는 외국 업체로서 수익금의 증빙
13119 지방소득세 관련문의 O
13.02.19 저희회사의 경우 건설현장에 컨테이너를 설치하여 현장에서 진행하는 업무를 행하고 있습니다. 지방소득세계산시 배부기준에 의하여 사업장건물면적 / 법인총건물면적 의 식이 있는데 아이콘트롤스
13118 비상장 중소기업의 양도소득세 세율 문의. O
13.02.19 당사(A)는 50% 이상 지분을 보유하고 있는 자회사인 비상장 중소기업(B)의 주식을 보유하고 있는 개인주주와 주식양수도 계약을 하고, 해당 지분을 양수 받았습니다. 양도자인 개 탑엔지니어링
13117 아파트 구입시 회계처리 O
13.02.18 건물과 토지로 구분하여 회계처리를 하는 것이 맞는지요? 삼송
13116 양도소득세 신고시 질문사항 O
13.02.18 A사주식에 대하여 특수관계자가 1차로 취득시 유상증자 액면(5000원)으로 100주 취득하고, 2차는 자본잉여금(주식발행초과금)으로 무상증자로(5000원) 100주 취득하면 취득원 한솔교육
13115 근로소득감액 여부 문의 O
13.02.18 우리연구원에서 국가연구사업을 수행하면서 참여기업이 우리연구원에 납부하여야할 연구비가 납부되지 아니하여, 직원인 연구원 개인이 그 과제의 연구수당으로 받았던 부분을 업체를 대신하여
13114 아래 47592 질의에 대한 추가 질의사항입니다. O
13.02.18 답변 감사드립니다. 건축물이 없는 토지를 임대하는 경우 업무와 관련이 없는 부동산(법인세법 시행규칙 제26조 4항)이므로 미등기 가설건축물을 건축물로 볼 것이냐의 여부가 업무무관 동서
13113 매입세액 공제여부 O
13.02.18 외투법인인데요, 주재원 사택의 공과금 (통신료 등) 납부시 부가세가 매입공제 대상이 되나요? 한국헬라
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