안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
13172 세법개정으로인한 금융법인(투자운용사)에 이자소득지급시 원천징수와 지급명세서 제출여부에 관한 문의 O
13.02.27 1. 세법이 개정되기 전 2012년도에 금융법인(투자운용사)에 이자소득지급시 원천징수를 하지않고 이에따른 지급명세서도 제출하지않았는데요, 2012년도중에 세법이 개정되면서 금융법인 에너지네트웍스
13171 추가질문 입니다. O
13.02.27 궁금증이 해결되지 않아서 재질문 합니다. 기부자산(공기구비품)의 장부잔액은 비망기록 1,000원 입니다. 이 자산을 기부하고 10,000원의 기부금 영수증을 수취하였을 경우 더케이호텔앤리조트
13170 증권거래세 관련 O
13.02.27 간단하게 여쭤볼께요. (과기부PEF) 주주배정 유상증자에 따른 신주인수권배정분 매각(블록딜) 이런경우 증권거래세 신고대상일까요. 서하브랜드네트웍스
13169 현물 기부금의 회계처리 O
13.02.27 안녕하세요^^ 기부금의 회계처리와 관련하여 궁금한 점이 있어 문의합니다. 감가상각 내용연수가 끝난 자산(컴퓨터)를 법정기부금 단체에 기부하려고 합니다. 단체에서는 기부자산 더케이호텔앤리조트
13168 법인세 산출세액 관련 질의 드립니다. O
13.02.27 당사는 도소매업 및 제조업을 영위하고 있는 중소기업입니다. 법인세 과세표준 및 세액조정계산서에서 산출세액은 납부세액이 산출되었으나 공제감면세액 반영후에는 환급세액이 발생되었습 디아이디
13167 임원의 퇴직금 산정시 연평균환산액 계산방법 O
13.02.27 근무기간 : 2012.1.1 ~2012.7.3 1.1~6.30 : 매달 100백만원 7.1~7.3 : 9만원 연평균환산액을 구하면 12백만원이 되는지 아니면 7월달 비에스신용정보
13166 부가세 관련 질의 O
13.02.27 사례 1 건설회사입니다. 국내공사현장에서 해외업체의 요청에따라 외주공사를 해준 후 공사대금을 받았을 경우 증빙으로 가지고 있는 것은 인보이스가 있고 해외업체이기에 세금계산서를
13165 소득세 대납 O
13.02.26 대표이사와 등기임원에게 회사가 받아야 할 대여금이 있으나 현실적으로 회수가 어려워 상여금지급(대여금회수)처리 후 원천세를 회사가 대납한 경우, 1. 이 대납액을 다시 상여처분 유앤아이(주)
13164 성과급의 손익귀속시기에 대한 질문 O
13.02.26 1. 현황 1) 법인사업자 입니다. 2) 회사는 직원의 2012년 12월을 기준으로 성과를 측정하여 성과급을 지급할 예정임. 3) 성과의 측정시기는 2013년2월이며, 성 최신숙
13163 4767에대한 추가 질문 O
13.02.26 개인 사업자에게 "고정자산의 처분이익은 사업자의 수입금액에 포함되는 것입니다."란 부분은 잘못 된 것아닌가요 ? 최신숙
13162 부동산 매매시 수익의 인식 시점 O
13.02.26 항상 빠른 답변 감사합니다. 당사는 부동산 임대업을 영위하는 법인으로 금번 당사의 토지 및 건물을 임대받고 있는 법인에서 구입할려고 합니다. 이때 수익의 인식 시점이 어떻게 한일제관
13161 해외에서 물품구매 O
13.02.26 안녕하세요~ 한국에 있는 쇼핑사이트 (옥션, 지마켓 등) 에서 법인카드로 물품을 구매하였습니다. 판매자는 해외업체구요, 이럴 경우 부가세신고를 할 수 있는 건지요? 판매대 하얏트리젠시인천
13160 배당금액에 대한 이익준비금 설정여부 O
13.02.25 해당사업연도에 배당처분결의이후 배당금지급시에 이익준비금을 설정해야하나요??? 기업회계상 기준과 상법상에는 현금배당시 배당액의 10%를 자본금의 1/2의 달할때까지 이익준비금으로 에너지네트웍스
13159 이월결손금 공제시 증빙서류 보관기간 문의 O
13.02.25 1. 결손금 이월공제기간이 09년이후 발생분부터 10년으로 연장된 것으로 알고있는데요, 저희가 07년 사업개시이후 2010년부터 흑자로 전환되었는데 이기간 동안 결손금공제를 받음으 에너지네트웍스
13158 지역개발공채 계정과목 O
13.02.25 수고하십니다. 자동차 구입시 매입한 지역개발공채는 만기보유증권으로 회계처리하면 되는지요? 미라지식품
13157 원천세 신고시 외국법인의 기타소득,사업소득 지급시 소득세와 주민세 관한 질의 O
13.02.25 저희 법인에서 독일의 외국 법인에 기술료를 지급하였습니다. 이와 관련된 원천세 신고시 비거주자의 사업소득,기타소득으로 보고 내.외국법인원천 A80 항목에 반영해야 하는걸로 알고있는 유현욱
13156 소득구분시 이월결손금공제 추가 질문 O
13.02.25 안녕하세요 소득구분시 이월결손금 공제에 대한 추가질문입니다. 2013년 1월 29일 47386번 질문 답변에 따르면 2010~2011년 이월결손금이 발생한 사업부문에서 부문
13155 직원 해외파견시 세무문의 O
13.02.25 우리연구소 직원을 미국에 파견을 보내야합니다... 미국에서는 우리연구원 법인명의로는 미국의 외국인집주인과 직접 월세계약이 않된다고합니다... 그래서 직원명의로 월세 계약을 하고
13154 이직시 퇴직연금의 회계처리 O
13.02.25 모회사를 퇴사하고 자회사에 입사하여 기존 모회사의 퇴직연금운용사(보험사)에 있던 퇴직연금 1억원이 자회사의 퇴직연금운용사로 이관이 되었을 경우 자회사에서 회계처리를 아래와 같이 아트라스비엑스
13153 법인주주에대한 배당금 지급관련 문의 O
13.02.25 1. 2013년 2월 22일자 주총때 배당결의를 하였는데요 배당금 지급시 법인주주(한곳은 금융법인임)에 대한 배당금을 원천징수해야 하는지 여부와 배당지급 예정액에 대한 지급조서를 에너지네트웍스
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