안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
12992 퇴직금 재질의 O
13.01.25 문의1) 성과급을 포함하여 퇴직금을 계산해야된다고 하면, 퇴직금 계산시 연봉/12개월 한 금액의 3개월치를 하게 되는데 마지막 개월 즉, 10~12월의 평균금액하는건지 온지구
12991 연말정산 인적공제 문의의 건. O
13.01.25 안녕하세요. 연말정산 인적공제 관련 문의드립니다. 인적공제시 직계존속이 임대사업자등록증을 보유한 경우 인적공제를 받을 수 없는지 확인 부탁드립니다. 감사합니다. 탑엔지니어링
12990 은행수수료 증빙 재질의의 건 O
13.01.25 답변감사합니다 한가지 더 궁금한 점은 영수증에는 공급자의사업자번호, 상호, 성명, 공급대가, 작성연월일 등을 기재하여야하는데 운용관리수수료의 경우는 비용청구금액만 나와 있고, 탑엔지니어링
12989 은행수수료 증빙 질의의 건 O
13.01.25 퇴직연금운용수수료의 증빙으로 영수증을 받았습니다. 은행의 경우 각종수수료 발생분에 대해 모두 영수증이 발급되는데, 1. 은행의 경우 (세금)계산서발급 면제 대상인가요? 2. 탑엔지니어링
12988 비용인정 O
13.01.25 적격증빙 또는 수취특례제외 말고 개인카드로 출장시 식대등 경비를 사용한 부분이나 회사 사규에 의한 경조금 지출건등도 법인세신고시 손금으로 인정이 되는건지요? 김미정
12987 퇴직금계산시 O
13.01.25 임원 퇴직금 계산시 임원이 기중에 성과급으로 1억을 받았을경우,(회계처리는 상여금으로 함) 연말에 퇴직급여충당금 계산시 위 성과금은 제외한 원래 연봉만으로 퇴직금계산하는지요? 온지구
12986 해외로부터 받는 로열티 수익에 대한 부가세 신고 O
13.01.25 해외로부터 로열티수익을 받고 있습니다. 그나라 세법에 따라 소득세를 원천징수가하고 돈을 받습니다. 부가세신고는 수익이 발생한 시점을 귀속으로 하여 부가세 공급시기로 보 삼송
12985 전자세금계산서 지연발급 가산세 O
13.01.25 A사는 B사에 물품을 공급하면서, 전자세금계산서를 발급기한(공급일이 속하는 달의 다음달 10일)을 초과하여 지연발급하였다. (귀책사유 : A사) 이에 따라, A사와 B사는 동서
12984 세무조정 추가문의 O
13.01.25 익금산입으로 처리 할 시 세무조정은 기타(또는 기타사외 유출)로 보고, +유보로 처리 하면 될까요? 넥스트리밍
12983 공급가액 변동으로 인한 부의 세금계산서 발행 O
13.01.25 B사는 해외업체인 A사로부터 상품을 수입하여 C사에 판매하고 있다. (A사 : 해외업체, B사 및 C사 : 국내업체) A사는 해당상품의 국내 판매단가를 낮추도록 하고 현재 동서
12982 대손 회수 손금인정 여부 O
13.01.24 대손금액 중 50%는 줄자하여 회수하였으며,나머지 50%는 현금으로 10년에 걸쳐 회수 할 경우 회수금액에 대하여 세무상 손금인정을 받을 수 있나요? 넥스트리밍
12981 영세율 적용여부 O
13.01.24 안녕하세요. 외국에 있는 회사가 외국회사의 기계를 당사의 중개에 의하여 국내 업체에 판매할 예정입니다. 당사는 거래 완료 후 판매수수료를 외국회사로부터 수취할 예정입니다.
12980 이월결손금 소멸시한 문의 O
13.01.24 이월결손금 소멸시한이 10년으로 알고 있는데... 정확한지 확인 부탁드립니다 예) 2005년 결손금 1억 ⇒ 2015년 1억소멸 시한 (계속 손실로 인한 법인세 납부 없다는 가 경동소재
12979 사업년도 O
13.01.24 저의 회사는 건설업과 부동산임대업을 겸업하고 있는 25년된 회사입니다. 이번에 임대업만 분할하여 법인을 설립하고 대구에 있는 2년된 법인을 합병하려고 합니다. 질문 : 토성공영
12978 비용정산 법인카드 사용 시 증빙 문의 O
13.01.24 법인카드 사용시 영수증 없이 법인카드 대금 청구 명세서, 이용내역으로 경비정산이 가능한지요? 넥스트리밍
12977 미상각 개발비의 시장가치 저하 O
13.01.24 당사는 해외 개발업체에 제품개발과 관련하여 장기 연불로 지급을 하여 지급이 완료된 시점에 개발비를 계상하였습니다. 하지만 완료시점 직후에 당사의 제품생산 계획이 철회되어 감가상 금비화장품
12976 중소기업에 취업하는 청년에 대한 소득세 감면 O
13.01.24 수고하십니다. 저희 회사는 2012년도 12월 31일 기준으로 중소기업기본법상의 중소기업 유예기간이 종료되어, 2013년 부터는 대기업에 편입이 되었습니다. 2012년도 중소
12975 재질의 O
13.01.24 다름이 아니라 이번에 화장품을 수입하여 판매하는 즉 화장품판매를 하려고 합니다. 당사는 제조업체라 상품으로 잡히겠지요 그런데 처음에 사는 부분은 직원들에게 주려고 합니다. 일 메디카코리아
12974 재화의 간주공급에 대한 질의 O
13.01.24 안녕하세여 다름이 아니라 저희가 이번에 화장품 사업을 하려고 합니다. 그런데 첨에 상품을 사올때 예를 들어 200개를 사오는데 그중에 100개는 직원들 명절선물로 지급하고자 할 메디카코리아
12973 12월말 퇴직자의 경우(퇴직연금) O
13.01.23 현재 퇴직연금 가입중이며 퇴직금 계산 후 전체금액이 퇴직연금 계좌에서 출금되고 있습니다. 년중에 지급되었을때. 차) 퇴직연금충당금 000 / 대) 퇴직연금운용자산 000
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