전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 12032 | 법인세 중간예납관련 | O |
| 12.08.10 | 무더위에 수고하십니다 전년도 결손으로 자기계산기준으로 법인세 중간예납하려고합니다 이경우 전년도 결손금과 전년도 임시투자세액공제 이월분(전년도 결손으로 세액공제 받지못하고 이월됨 | |
| 12031 | 부동산계약 취소에 의한 계약금 미 환불 건 회계처리 | O |
| 12.08.10 | 안녕하십니까? 늘 빠르고 정확한 답변에 감사드립니다. 저희 회사는 사원 기숙사 용도로 사용하기 위하여, 임대차 계약을 맺었고, 계약금 2백만원을 납부 했습니다. 그 | 탑엔지니어링 |
| 12030 | 국가 지방자치단체의 금융소득 | O |
| 12.08.10 | 국가 지방자치단체는 비과세 법인이자나요~ 그러면 금융소득에 대한 원천징수도 없이 완전 비과세인가요? 국가지방차지단체의 범위는 어떻게 정하나요? 비영리법인과 국가 지방자 | 제주은행 |
| 12029 | 리조트 이용계약 인지세 과세여부 | O |
| 12.08.10 | 안녕하십니까? 인지세에 관해 궁금한 점이 있어 문의드립니다. 리조트의 경우 성수기에 회원권 취득 없이 별도의 계약으로 리조트이용에 대해 운영하는 경우가 있습니다. 이때 리 | STX리조트 |
| 12028 | 상품권 발행시 신용카드로 결제가 가능한지?? | O |
| 12.08.09 | 만약 상품권을 발행한다고 하면, 상품권대가로 현금수취외에 신용카드도 가능한지요. 신용카드가 가능하다면, 상품권 10장*\100,000=\1,000,000 판매하고 신용카드매출을 | 대주 |
| 12027 | 퇴직연금 DC형 원천세 신고 | O |
| 12.08.09 | 안녕하세요 퇴직연금DC형에 가입하여 부담금 납입한 경우.. 사무실에서는 매달 원천세 신고시 퇴직소득신고를 해야 하는지요? DC형은 원천징수의무가 금융사로 넘어가는 것이 | 이정희님 |
| 12026 | 한국-스위스 조세조약 개정의 적용일 문의 | O |
| 12.08.09 | 한국-스위스 간의 개정된 조세조약이 2012년 7월 25일에 발효된 것으로 알고 있는데 적용시점이 언제부터인지가 궁금하여 문의 드립니다. 매분기 발생하는 사용료 (Royalty | |
| 12025 | 세금계산서 미수취분에 대한 하수급인 직접지급 | O |
| 12.08.09 | A = 당사, B = 외주업체(하도급), C = 하수급인들(외주업체의 하도) - 내용: A와 B는 50억원의 외주계약을 체결함. B는 47억분에 대해서 세 | 한양 |
| 12024 | 법인세 중간예납 문의 드립니다. | O |
| 12.08.09 | 안녕하십니까? 법인세 중간예납과 관련하여 문의를 드립니다. 예시) 2011년도 법인세 산출세액 100,000,000 2011년도 기납부세액(원천납부세액) | 디비아이 |
| 12023 | 대납시 증빙수취문제 | O |
| 12.08.09 | 안녕하세요 회계사님 1.귀사는 A사에 간접수출하고 있습니다. A사는 일본에 그 물건을 매출하고 있습니다. 불량으로 인행 일본에서 A사에 반품시켰고 그 물건을 저희가 받아 | FK |
| 12022 | 신원보증보험의 손금이정과 직원 개인 원천징수대상 소득 포함 여부 | O |
| 12.08.08 | 신원보증공제증권에 피공제자가 당 법인이고 피보증인이 직원으로 하는 직원신원보증보험(계약기간-1년)에 가입하고자 합니다. 보험료 부담이 법인입니다. 이런 경우 ① 복리후생비 | 농협정보시스템 |
| 12021 | 매입계산서 신고누락시 가산세 | O |
| 12.08.08 | 안녕하십니까? 매입계산서 신고 누락에 가산세가 있습니까? 혹시 지급조서미제출가산세에 해당되는지요? 세관에서 발생하는 계산서는 회사의 비용처리를 하지 않는 과세표준에 대한 발행 | 이감사 |
| 12020 | 부가세 납부대상 문의 | O |
| 12.08.08 | 우리 연구원이 제주도에 건설하여 사용하던 기지가 제주도에 수용되게 되었습니다... 이럴때 부가세 과세대상이 되는지요? - 면세사업에 사용하던 제주기지의 건물 : - 면세 | |
| 12019 | 양도세 | O |
| 12.08.08 | 중소기업의 주식을 산 a가 b에게 팔경우 양도세 계산이 맞는지요? 1) 주식인수금 63백만원 제비용 3만원 2) 주식양도금 : 67백만원 3) 양도세계산: (6 | 온지구 |
| 12018 | 임직원 숙소 세탁기 구입 회계처리 | O |
| 12.08.08 | 저희회사가 임직원 숙소에서 사용할 세탁기를 구입했습니다. 이럴경우 계정과목처리가 비품이 타당한지 복리후생비가 타당한지 궁금합니다. | 에스앤에스텍 |
| 12017 | 구축물과 인테리어의 구분 | O |
| 12.08.08 | 당사는 IT업을 하는 법인입니다 당사의 전산센터를 구축하기 위하여 임차건물의 1개층을 전산센터로 사용 할 수 있도록 바닥,천정,전기, 소방등의 시설공사로 15억을 사용하였습니다 | 농협정보시스템 |
| 12016 | spc법인의 청산시 회계처리 | O |
| 12.08.07 | spc 법인을 설립하여 프로젝트를 진행하다가 20년의 기간이 경과하여 이 법인을 청산하는 경우, 투자금액(10억)이 청산금액(5억)보다 큰 경우와 반대로 투자금액(10억)보다 | 환경시설관리공사 |
| 12015 | 중국자회사에서 배당금 수령 시 익금산입여부 | O |
| 12.08.07 | 항상 빠르고 정확한 답변 감사 드립니다. 당사는 중국에 100% 투자한 자회사가 있습니다. 지분법적용은 하지 않고 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 금번에 중국자회사로부터 | 에이블씨앤씨 |
| 12014 | O | |
| 12.08.07 | 협회는 세금계산서를 발급하는 단체가 아니기 때문에 세금계산서를 수취 할 수 없는경우에는 어떻게 합니까. | 세광종합기술단 |
| 12013 | 후원금 지급시 회게처리 건 | O |
| 12.08.07 | 2012 FIDIC 서울 컨퍼런스가 9월12일 부터 서울에서 개최 됩니다. 한국엔지니어링진흥협회 주관으로 당사 회장님이 조직위원장입니다. 행사 후원금으로 30,000,000 | 세광종합기술단 |
