전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 14412 | 외국인 부가세 환급시 분개 방법 및 부가세 신고요령 문의 | O |
| 13.10.22 | 저희 회사는 외국인 관광객 면세판매장입니다. 글로벌텍스프리(주)로 부터 당사에서 발행한 환급전표(영수증 형태)가 첨부된 부가세 환급요청서를 받았습니다. 이와 관련된 업무처리방법이 | 세이디에 |
| 14411 | 종업원 시상품 매입세액 공제(추가질의) | O |
| 13.10.22 | 회사는 매년 장기 근속자에 대하여 회사 시상을 하고 있습니다. (ex. 행운열쇠 10년-금5돈, 15년-금1냥) (질문1) 행운열쇠 매입시 매입세금계산서를 수취하고 있는데 | 제트에프삭스코리아 |
| 14410 | 상장수수료 계정과목 처리 | O |
| 13.10.22 | A회사는 상장회사로서 이번에 신주인수권을 행사해서 신주를 추가상장하기 위해 상장수수료가 있는데 이비용을 일반수수료로 처리하면 되는지 아니면 주식발행초과금계정과 상계를 하는지 궁금 | |
| 14409 | 종업원 시상품 매입세액 공제 | O |
| 13.10.22 | 회사는 매년 장기 근속자에 대하여 회사 시상을 하고 있습니다. (ex. 행운열쇠 10년-금5돈, 15년-금1냥) (질문) 행운열쇠 매입시 매입세금계산서를 수취하고 있는데 | 제트에프삭스코리아 |
| 14408 | 업무무관 부동산 판정관련 | O |
| 13.10.22 | 1. 사실관계 당사는 건물과 그 부속토지를 함께 보유하고 있습니다. 부속토지의 경우 건물 수평수형(바닥)면적 기준 지방세법의 기준면적 이내로서 지방세 별도합산 과세대상이며, | 동서 |
| 14407 | 대학동아리 후원금 | O |
| 13.10.21 | 안녕하세요, 저희 회사에서 대학 동아리에 후원금을 기부하고자 합니다. 총 1백만원을 지급하나, 비과세 범위에 해당되기 위해서 인당 10만원 이내로 지급하려합니다. 동아리는 | 바슈롬코리아 |
| 14406 | 50240번 추가질문 | O |
| 13.10.21 | 사매노트북 5대를 취득당시 개당 취득원가로 감가상각을 하지않고 5대를 한꺼번에 유형자산등록하였습니다. (ex 자산명:노트북5대 취득가액 5,000,000원(개당 1,000,00 | 인터아이코리아 |
| 14405 | 6개월이상 체류 중국국적강사 원천징수 건 | O |
| 13.10.21 | 6개월 이상 국내에서 체류한 중국인 강사에게 중국어 강사료를 지급해야 합니다. (3개월 이상 강의 예정) 원천징수 여부 및 세율이 궁금합니다. | 비알코리아 |
| 14404 | 폐업한 회사의 계산서 수취관련 | O |
| 13.10.21 | a라는 회사(공급받는자)는 폐업한 상태이며 b(공급자)라는 회사에게 미지급금이 있는 상황입니다. b회사와 a회사는 이미 용역의 거래는 종료된 상황이며 b사의 법률관계가 종료되어 | |
| 14403 | 제3자배정 유상증자 | O |
| 13.10.21 | 제3자 배정 유상증자시 기존 주주와 특수관계자가 제3자로 증자에 참여할 경우 증자가액은 시가로 할경우 상증법상 지분율 변동에 따른 증여세가 부과되는지 답변 부탁드립니다. | 센트랄 |
| 14402 | 유형자산 폐기시 | O |
| 13.10.21 | 사내노트북 5대를 유형자산 등록시 품목하나로 5대를 감가상각하였습니다. 내용년수가 종료되지 않은 현시점에서 그중 한대를 폐기처분 하였는데 이때 회계처리를 어떻게 해야하나요? | 인터아이코리아 |
| 14401 | 비상장 법인간 합병시 자본금 문제? | O |
| 13.10.21 | A법인: 자산6,000/ 부채1,000+자본금3,000+잉여금2,000 (합병존속법인) B법인: 자산1,800/ 부채0+ 자본금3,600+결손금1,800 (피합병법인) (상기 | 홍용종합건설 |
| 14400 | 사업자번호가 다른 본사와 지사와의 거래 | O |
| 13.10.21 | 안녕하십니까? 당사와 계약을 체결한 A라는 업체가 있습니다. A는 사업자번호가 다른 A2라는 경주지사를 가지고 있습니다. 당사와 A가 계약을 했지만 실질적으로는 A2가 | |
| 14399 | 전자계산서(면세) 수정발행 문의 (추가) | O |
| 13.10.21 | 중복발행으로 인한 오류는 수정발행 가능하다고 하셨는데요. 만약 거래와 전혀 상관없는 전자 계산서(면세)가 발행된 경우는 어떻게 하나요. 자사의 경우 7월에 공급가 | 대명소재 |
| 14398 | 사외이감,감사등에 대한 강사료등 지급 | O |
| 13.10.21 | 항상 빠른 답변 감사드립니다. 사외이사 또는 감사등의 등기임원에게 강사료, 여비교통비등의 명목으로 일정 금액을 정액으로 지급할 경우 회계처리(급여, 지급수수료_강사료, 여비교 | 아이센스 |
| 14397 | 연차유급휴가 | O |
| 13.10.21 | 안녕하세요~ 2012년말 연차유급휴가와 관련된 회계기준이 개정되어 질의 합니다. 2012년말부터 연차유급휴가 관련 부채를 근로제공기간이 속하는 연도의 말일에 익년도 급여인상 | 더케이호텔앤리조트 |
| 14396 | 전자계산서(면세) 수정발행 문의 | O |
| 13.10.21 | 안녕하세요. 7월에 거래처로 부터 받은 전자 계산서(면세)에 대해 현재 7월자 마이너스 수정계산서 발급이 가능한가요? 업체측에서 중복으로 발행하여, 수정을 하여야 | 대명소재 |
| 14395 | 원천징수 신고 누락의 가산세 | O |
| 13.10.20 | 수고많으십니다. 저희 회사는 매월 10일 근로소득, 사업소득, 기타소득 원천세 신고 및 납부를 합니다. 2013년 5월 10일 근로소득, 사업소득, 기타소득은 신고 및 납부하였 | 울산방송 |
| 14394 | 부가세 신고시, 기타공제매입세액에 대해 문의드립니다. | O |
| 13.10.19 | - 법적근거를 알고자 합니다. 세금계산서는 모두 신고하고, 불공제분으로 빼는 걸로 알고 있습니다. 그럼, 신용카드매출전표는 위의 세금계산서와 같은 방법을 사용하지 않고 | |
| 14393 | 공사대금 선급금 지급에 대한 세금계산서 | O |
| 13.10.18 | 1. 건축공사시 공사대금중 일부를 선급금조로 2012.12월 세금계산서를 발행하였습니다. 그런대, 일을하지 않아 선급금인 자금은 지급하지 않았고, 상기 발행된 세금계산서는 는 | 교원나라레저개발 |
