안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
19901 사업부 매각시 법인세에 대한 문의 O
18.11.07 안녕하십니까 당사는 IT기업으로 A,B 2가지 사업을 영위중인데, 당해년도 중 B사업부를 타회사(특수관계자아님)에 매각하려고 합니다. 참고로 B사업부 매각은 사업에 대한 모든 넥스트리밍
19900 특수목적법인 설립시 지분법과 연결회계 적용 O
18.11.07 당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 특수목적법인 설립시 출자비율과 회계처리방식에 관하여 질의드립니다. 지분율 20%이상일 경우 지분법을 적용하고, 지분율
19899 공사손실충당부채 환입시 회계처리 질의 O
18.11.07 진행률 수익인식을 하고있는 사업입니다. 1기 결산시 예상손실액에 대하여 공사손실충당부채를 설정하여 예상손실액에 대하여 손실을 인식하였습니다. 2기말 실제손실액은 손
19898 생보부동산신탁 수수료 O
18.11.02 시행사로서 생보부동산신탁의 신탁수수료는 판관비로 처리해야 하는지 ,,아니면 분양원가로 처리해야하는지 궁금합니다
19897 광고비 지원 O
18.11.02 상담업무에 수고 많으십니다. 특정지역 광고 현수막 비용 을 본사에서 일괄(본사 매입으로 세금계산서 수취) 지급후에 지사에서 50% 지원 받을경우 지사 및 본사 회계처리시 본 백동관세무회계사무소
19896 전기오류수정손실을 이익잉여금의 차감 세무조정 O
18.11.01 전기오류수정손실을 이익잉여금의 차감항목으로 처리하였다면 원칙적 세무조정은 1안) 손금불산입(유보)/ 손금산입(기타)로 처리하면 되는지? 2안) 전기오류수정손실 -기타사외유
19895 비상장주식 직계존비속간의 양도거래 가능여부 문의드립니다. O
18.11.01 비상장주식을 상증법으로 평가한 가액으로 직계존비속간의 양도거래를 하려고 합니다. 이런경우 거래관계가 세무상 문제가 없는지 궁금합니다.
19894 피인수기업 직원 위로금 관련 문의사항 O
18.10.31 당사는 지분인수를 통해 B사를 종속기업(사업결합)으로 편입할 예정입니다. 피인수기업인 B사 임직원들에게 위로금을 지급하려 합니다. 참고로 피인수기업의 정기상여는 1년에 한번으로
19893 위 답변에 재질의합니다. O
18.10.29 주택건설용역의 경우 다가구주택 건설시 세배별로 분리된 1호당 주거전용면적을 기준으로 국민주택 규모 해당여부를 판단합니다. 그러하다면, 다가구 주택 양도시에도 세대별로 주거가 구 인앤씨
19892 다가구주택 양도에 따른 부가가치세 과세여부 O
18.10.29 법인이 보유한 사택(다가구주택)을 매각하려합니다. 부가가치세법상 국민주택규모 이하의 주택 매각시에는 부가가치세 면세대상입니다. 부가가치세법상 국민주택규모 여부판단시 다가구 인앤씨
19891 세금계산서 발행기준 금액 확인 O
18.10.26 세금계산서 발행기준 금액이 1만원 초과인지 3만원 초과인지 확인 요청 드리며, A업체가 3만원 이하의 건으로 비용 B업체에 대납한 경우, A업체로부터 간이영수증 받아 처리해도 비오니어코리아(유)
19890 계열사 임직원에 지급하는 인센티브의 필요경비 관련 O
18.10.26 당사는 계열사 임직원 추천 판매행사를 시행하고 성과에 따라 인센티브를 지급하려고 합니다. 기타소득인 것에는 의문이 없으나, 필요경비를 어떻게 적용하여야 할 지 답변 부탁 드립니다 (주)동원에프앤비
19889 관계사간 거래_이전가격 문제 해당 여부 O
18.10.24 [배경] 1. 독일 본사가 공급한 부품으로 제품 생산 및 고객에게 판매 2. 고객 공장(매출처리전)에서 당사 제품의 불량 발견 -> 고객이 직접 외주업체를 불러 불량품을 선별 제트에프삭스코리아
19888 공통매입세액 안분관련 질의 O
18.10.22 당사는 국민주택규모이하분(면세)과 초과(과세)분이 함께 있는 아파트분양사업을 진행중입니다. vat신고 관련 공통매입세액에 대한 안분계산에 관하여 질의드립니다. 현재 전세
19887 스크린골프 모바일 쿠폰 부가세 신고 대상 여부 O
18.10.22 상담업무에 수고 많으십니다. 스크린골프 연습장 운영중 본사에서 모바일 쿠폰을 발행 가맹점에서 50% 본사에서 50%지원 받아 본사에서 유지보수 청구시 위 50% 지원금을 공제해 백동관세무회계사무소
19886 수수료 (커미션) 지급 방법에 세법적으로 문제 소지가 있는지 확인 부탁 드립니다. X
18.10.22 호텔 매출기록에 대하여 세법에 문제가 없는지 문의 드립니다. 하얏트 본사(시카고)에서 특정 회사와 수수료 계약을 맺고 일정회사가 전세게 하얏트 호텔 중 하나의 하얏트 호텔에
19885 부가세 신고시 사업자신용카드(법인카드) 사용분에 대한 문의 O
18.10.19 부가세 신고 시 "그밖의 공제매입세액" 란에 법인카드 사용금액을 기재하는데, 사용금액 기재 시 세액공제를 받기위한 과세사용분에 대해서만 공급가액을 기입하면 되는건가요? 아니면 맨세
19884 어음 할인에 대한 회계처리문의 O
18.10.18 수고가 많으십니다. 당사는 공사를 하는 업체로 8개월가량 공사를 진행합니다. 당사와 A사와의 거래대금에서 A사가 당사의 어음을 할인을 못하여 당사에서는 어음지급대신 현금으로
19883 가산세여부 O
18.10.18 중소법인으로 세금계산서 작성일자가 18년 9월20일 발급일자 18.10.11일 전송일자 18.10.11 입니다 공급가액 3천만원 입니다 이런경우 가산세가 붙는지 궁금합니다
19882 O
18.10.18 운송업체를 이용한게 아니고 관세사 직원분이 샘플운반해 주신 것이라 주유비, 운송료 이건에 대해서 증빙이 없을시에도 세금계산서 발행만으로 저희측에 적격증빙이 될수 있을까 지오다노
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