안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
19908 동방성장 공돈근로복지기금 출연금 회계처리 방법 O
18.11.12 대기업거래 7개 협력사 합동으로 비영리법인 설립예정입니다. 동방성장 공동근로복지기금 출연금을 각기 법인에서 2천만원씩 출연하여 비영리법인 설립예정 입니다. 복지기금 설립 새한
19907 진행률 매출인식관련 질의 O
18.11.12 진행률에 따라 매출인식을 하고있는 위탁대행사업입니다. 추정원가의 증가에 따라 진행률이 감소하였고 당기매출인식액이 마이너스가 나게되는 상황이 발생하였습니다. 회계처리에 대
19906 과세를 면세로 착오발행시 수정발행 방법 O
18.11.09 당사는 과세 사업자로서 면세계산서를 발행할 수 없으나 착오에 의해 면세계산서로 발행하였습니다. 물론 11월12일 세금계산서 발행기한이 남아 있는 상태입니다. 면세계산서
19905 보유토지 정지 및 기존건물 철거비용 O
18.11.09 현재 보유 토지의 건축물 철거 및 토지정지 후 신설공장을 건설할 계획임. 이에따라 다음의 비용이 발생하는바 각 비용에 대한 자본적지출,수익적 지출 해당 여부가 궁금합니다.
19904 해외 현물투자 문의 O
18.11.08 당사는 중국에 설립한 현지법인으로 기계설비를 현물 투자하려고 합니다. 해당 설비의 취득시기는 정확히 1년이 지났으나 신규 물량을 대비하기 위한 선행 투자였고 실제 가동에
19903 한가지 더 문의드리겠습니다 O
18.11.08 답변 감사드립니다. 추가적으로 궁금한점 문의드립니다 만약 저희가 사업부 매각시, 저희 사업부를 매수한 회사에서 보유한 현금이 부족하여 대금을 현금으로 지불하지 않고 건물, 주 넥스트리밍
19902 부가세 신고 후 수출면장 변경에 따른 수출액 감소시 가산세 여부 O
18.11.08 부가세신고 후 수출면장 정정신고로 인해 수출 금액이 변경된 상태입니다. 이 경우 수출금액이 증가하거나 감소할 시 가산세가 어떻게되는지 알려주세요 서보산업(주)
19901 사업부 매각시 법인세에 대한 문의 O
18.11.07 안녕하십니까 당사는 IT기업으로 A,B 2가지 사업을 영위중인데, 당해년도 중 B사업부를 타회사(특수관계자아님)에 매각하려고 합니다. 참고로 B사업부 매각은 사업에 대한 모든 넥스트리밍
19900 특수목적법인 설립시 지분법과 연결회계 적용 O
18.11.07 당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 특수목적법인 설립시 출자비율과 회계처리방식에 관하여 질의드립니다. 지분율 20%이상일 경우 지분법을 적용하고, 지분율
19899 공사손실충당부채 환입시 회계처리 질의 O
18.11.07 진행률 수익인식을 하고있는 사업입니다. 1기 결산시 예상손실액에 대하여 공사손실충당부채를 설정하여 예상손실액에 대하여 손실을 인식하였습니다. 2기말 실제손실액은 손
19898 생보부동산신탁 수수료 O
18.11.02 시행사로서 생보부동산신탁의 신탁수수료는 판관비로 처리해야 하는지 ,,아니면 분양원가로 처리해야하는지 궁금합니다
19897 광고비 지원 O
18.11.02 상담업무에 수고 많으십니다. 특정지역 광고 현수막 비용 을 본사에서 일괄(본사 매입으로 세금계산서 수취) 지급후에 지사에서 50% 지원 받을경우 지사 및 본사 회계처리시 본 백동관세무회계사무소
19896 전기오류수정손실을 이익잉여금의 차감 세무조정 O
18.11.01 전기오류수정손실을 이익잉여금의 차감항목으로 처리하였다면 원칙적 세무조정은 1안) 손금불산입(유보)/ 손금산입(기타)로 처리하면 되는지? 2안) 전기오류수정손실 -기타사외유
19895 비상장주식 직계존비속간의 양도거래 가능여부 문의드립니다. O
18.11.01 비상장주식을 상증법으로 평가한 가액으로 직계존비속간의 양도거래를 하려고 합니다. 이런경우 거래관계가 세무상 문제가 없는지 궁금합니다.
19894 피인수기업 직원 위로금 관련 문의사항 O
18.10.31 당사는 지분인수를 통해 B사를 종속기업(사업결합)으로 편입할 예정입니다. 피인수기업인 B사 임직원들에게 위로금을 지급하려 합니다. 참고로 피인수기업의 정기상여는 1년에 한번으로
19893 위 답변에 재질의합니다. O
18.10.29 주택건설용역의 경우 다가구주택 건설시 세배별로 분리된 1호당 주거전용면적을 기준으로 국민주택 규모 해당여부를 판단합니다. 그러하다면, 다가구 주택 양도시에도 세대별로 주거가 구 인앤씨
19892 다가구주택 양도에 따른 부가가치세 과세여부 O
18.10.29 법인이 보유한 사택(다가구주택)을 매각하려합니다. 부가가치세법상 국민주택규모 이하의 주택 매각시에는 부가가치세 면세대상입니다. 부가가치세법상 국민주택규모 여부판단시 다가구 인앤씨
19891 세금계산서 발행기준 금액 확인 O
18.10.26 세금계산서 발행기준 금액이 1만원 초과인지 3만원 초과인지 확인 요청 드리며, A업체가 3만원 이하의 건으로 비용 B업체에 대납한 경우, A업체로부터 간이영수증 받아 처리해도 비오니어코리아(유)
19890 계열사 임직원에 지급하는 인센티브의 필요경비 관련 O
18.10.26 당사는 계열사 임직원 추천 판매행사를 시행하고 성과에 따라 인센티브를 지급하려고 합니다. 기타소득인 것에는 의문이 없으나, 필요경비를 어떻게 적용하여야 할 지 답변 부탁 드립니다 (주)동원에프앤비
19889 관계사간 거래_이전가격 문제 해당 여부 O
18.10.24 [배경] 1. 독일 본사가 공급한 부품으로 제품 생산 및 고객에게 판매 2. 고객 공장(매출처리전)에서 당사 제품의 불량 발견 -> 고객이 직접 외주업체를 불러 불량품을 선별 제트에프삭스코리아
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