안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
19970 할인행사 비용 청구 시 세금계산서 발행 여부 O
18.12.18 당사는 온라인 쇼핑몰을 운영하며 여러 업체가 입점해 있습니다. 전월 회원들을 대상으로 할인쿠폰을 발급 하였으며 입점 업체의 물건 구매시 사용한 할인쿠폰 비용 중 일부를 해당 (주)동원에프앤비
19969 기타소득 원천징수 O
18.12.18 3월부터 7월까지 기타소득을 7월말에 일괄 지급하였습니다. 그런데 올해 4월부터 변경된 필요경비율로 인해 3월 기타소득에 대해서 4.4%원천징수 해야하는지 6.6% 원천징수 해야
19968 대손금 법인세 경정청구 O
18.12.18 회생계획인가결정에 의해 부가세 대손세액공제를 받고 17년 법인세신고시 아무런 세무회계처리를 하지않은상황이라서 법인세도 17년 법인세 경정청구를 신고조정으로 손금산입할려고 합니다
19967 해외법인의 사업소득 여부 판단 O
18.12.17 국내법인이 해외 사업자(유한책임회사대표)에게 영업활동에 대한 용역비를 지급하는경우(1년동안 매월 동일한금액 지급) 사업소득으로 볼 수 있는지 문의 드립니다.
19966 월세세액공제 O
18.12.17 평소 세무상담업무에 대단히 수고많으십니다. 월세세액공제에 대하여 문의드립니다. 2018년 10월에 입사이고 이전 근무한 경력은 없습니다. 월 급여는 6백만원 입니다. 2 한미상사
19965 세금계산서 공급시기 판단 O
18.12.14 안녕하십니까 당사는 소프트웨어 공급을 주요 사업으로 영위하는 IT업체입니다. 세금계산서 공급시기 관련 문의드리고자 합니다. 당사가 이번에 게임 개발 업체(A사)에 당사 넥스트리밍
19964 지방세기본법 가산세 관련 질의 O
18.12.14 지방세기본법 관련 가산세 질의입니다. 지방세기본법 제52조를 보면 지방세를 감면하는 경우에 가산세는 감면대상에 포함시키지 아니한다 라는 조문이 있는데 조문 해석에 어려움이
19963 프리랜서 퇴직금 지급시 원천징수 O
18.12.13 당사 청소용역 근로자가 사정상 퇴직하게 되어 퇴직금을 지급하려고 합니다. 소득 지급시 사업소득으로 보아 3.3% 원천징수하였습니다. 원천징수는 사업소득으로 진행하였으나, 근로자 (주)동원에프앤비
19962 채권이자구분코드 O
18.12.13 법인이 그법인의 직원 특수관계자(홍길동)에게 자금을 차입하여 홍길동에서 1억에 대한 1연치 이자 4,600,000원을 지급예정입니다(18.12.31지급약정) 이자지급명세서
19961 성실공익법인 요건 O
18.12.13 성실공익법인(장학회)입니다. 2016년도에 총자산가액 100억원 미만이라 외부회계감사를 받지 않았습니다. 상증법 50조3항에 따라 외부회계감사를 받지 않아도 되는지요? 받지 않
19960 청년중소기업 소득세 감면 경정청구 O
18.12.13 당사 직원 중 청년중소기업 소득세 감면을 받지 않아 경정청구를 하려고 합니다. 해당 직원은 87년생으로 2013년도부터 현재까지 근무를 하고 있으며, 청년중소기업 소득세 감면을 원영씰
19959 해외에서 급여 수령시 4대보험 처리 O
18.12.13 회사 직원중 한명이 해외 자회사에 파견되어 근무하고 있고, 이 직원은 현재 한국본사에서 급여를 지급하고 있습니다. 해당 직원은 자회사에 일을 하기 때문에 직원 급여를 자회사에서 받 원영씰
19958 단기채권형 랩상품과 관련된 회계처리 O
18.12.12 단기채권형 랩상품과 관련된 회계처리 질의드립니다. 당사는 6개월 기간만기의 단기채권형 랩상품에 가입되어있습니다. 해당상품은 금융사에서 CDS(신용부도스와프), ABS(자산유동화 지오다노
19957 미술작품 구입시 원천징수여부 및 회계처리 O
18.12.12 현재 생존한 국내작가의 그림을 작가로부터 직접 2백만원에 구입하려합니다. 이경우, 기타소득으로 원천징수 하여야 하는지요? 그리고 회계처리는 3백만원 미만이며 회사 복도에 인앤씨
19956 세금계산서 선발행 특례에 관한 문의 O
18.12.12 안녕하세요. 당사는 IT사업을 영위하는 법인으로서 세금계산서 선발행 관련 문의드립니다. - 라이선스 매출이 발생월: 2019년 2월 - 세금계산서는 선발행월: 2018년 넥스트리밍
19955 해외저작권 관련 문의입니다 O
18.12.12 해외 저자에게 저작권사용료를 지급하는 출판사입니다. 책에 대한 저작권료 기타소득으로 신고합니다 그외에 이책에 데이터[사진,표지,그림,표]가 들어있는 CD를 별도 구매합니다.[ 백동관세무회계사무소
19954 매출 에누리로 정정하여 질문합니다. O
18.12.11 상기 건은 저희가 매출을 발생시켰고 고객님이 매출 에누리를 요구하신 상황입니다. 2017년 5월에 일어난 매출에 대해 2018년 5월에 매출에누리를 해주는 것에 대해 적 JW메리어트반포
19953 할인적용기간 O
18.12.11 매출 할인에 적용 기간이 있는지 궁금합니다. 2017년 5월에 매출발생 2018년 5월에 해당 매출에 대한 할인 요구 세무적으로는 문제가 없는 걸까요? JW메리어트반포
19952 재문의 드립니다. O
18.12.11 자산취득 인식 없이 지급수수료로 처리하면 안되는건가요? 만약 처분손실로 분개를 해야한다면 자산 취득 인식 분개도 같이 해야하는건지 문의드립니다.
19951 국민임대주택채권 즉시매도 분개 문의드립니다. O
18.12.11 안녕하세요 차입금을 조달하면서 구입한 국민주택임대채권 즉시매도시 본인부담금액으로 나온 금액을 세금과공과로 처리해도 되는지 문의드립니다.
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