| 19968 |
대손금 법인세 경정청구 |
O |
| 18.12.18 |
회생계획인가결정에 의해 부가세 대손세액공제를 받고
17년 법인세신고시 아무런 세무회계처리를 하지않은상황이라서
법인세도 17년 법인세 경정청구를 신고조정으로 손금산입할려고 합니다 |
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| 19967 |
해외법인의 사업소득 여부 판단 |
O |
| 18.12.17 |
국내법인이 해외 사업자(유한책임회사대표)에게 영업활동에 대한 용역비를 지급하는경우(1년동안 매월 동일한금액 지급) 사업소득으로 볼 수 있는지 문의 드립니다. |
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| 19966 |
월세세액공제 |
O |
| 18.12.17 |
평소 세무상담업무에 대단히 수고많으십니다.
월세세액공제에 대하여 문의드립니다.
2018년 10월에 입사이고 이전 근무한 경력은 없습니다.
월 급여는 6백만원 입니다.
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한미상사 |
| 19965 |
세금계산서 공급시기 판단 |
O |
| 18.12.14 |
안녕하십니까
당사는 소프트웨어 공급을 주요 사업으로 영위하는 IT업체입니다.
세금계산서 공급시기 관련 문의드리고자 합니다.
당사가 이번에 게임 개발 업체(A사)에 당사 |
넥스트리밍 |
| 19964 |
지방세기본법 가산세 관련 질의 |
O |
| 18.12.14 |
지방세기본법 관련 가산세 질의입니다.
지방세기본법 제52조를 보면
지방세를 감면하는 경우에 가산세는 감면대상에 포함시키지 아니한다 라는 조문이 있는데
조문 해석에 어려움이 |
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| 19963 |
프리랜서 퇴직금 지급시 원천징수 |
O |
| 18.12.13 |
당사 청소용역 근로자가 사정상 퇴직하게 되어 퇴직금을 지급하려고 합니다.
소득 지급시 사업소득으로 보아 3.3% 원천징수하였습니다.
원천징수는 사업소득으로 진행하였으나, 근로자 |
(주)동원에프앤비 |
| 19962 |
채권이자구분코드 |
O |
| 18.12.13 |
법인이 그법인의 직원 특수관계자(홍길동)에게 자금을 차입하여 홍길동에서 1억에 대한 1연치 이자 4,600,000원을 지급예정입니다(18.12.31지급약정)
이자지급명세서 |
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| 19961 |
성실공익법인 요건 |
O |
| 18.12.13 |
성실공익법인(장학회)입니다. 2016년도에 총자산가액 100억원 미만이라 외부회계감사를 받지 않았습니다. 상증법 50조3항에 따라 외부회계감사를 받지 않아도 되는지요? 받지 않 |
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| 19960 |
청년중소기업 소득세 감면 경정청구 |
O |
| 18.12.13 |
당사 직원 중 청년중소기업 소득세 감면을 받지 않아 경정청구를 하려고 합니다.
해당 직원은 87년생으로 2013년도부터 현재까지 근무를 하고 있으며, 청년중소기업 소득세 감면을 |
원영씰 |
| 19959 |
해외에서 급여 수령시 4대보험 처리 |
O |
| 18.12.13 |
회사 직원중 한명이 해외 자회사에 파견되어 근무하고 있고, 이 직원은 현재 한국본사에서 급여를 지급하고 있습니다. 해당 직원은 자회사에 일을 하기 때문에 직원 급여를 자회사에서 받 |
원영씰 |
| 19958 |
단기채권형 랩상품과 관련된 회계처리 |
O |
| 18.12.12 |
단기채권형 랩상품과 관련된 회계처리 질의드립니다.
당사는 6개월 기간만기의 단기채권형 랩상품에 가입되어있습니다.
해당상품은 금융사에서 CDS(신용부도스와프), ABS(자산유동화 |
지오다노 |
| 19957 |
미술작품 구입시 원천징수여부 및 회계처리 |
O |
| 18.12.12 |
현재 생존한 국내작가의 그림을 작가로부터 직접 2백만원에 구입하려합니다.
이경우, 기타소득으로 원천징수 하여야 하는지요?
그리고 회계처리는 3백만원 미만이며 회사 복도에 |
인앤씨 |
| 19956 |
세금계산서 선발행 특례에 관한 문의 |
O |
| 18.12.12 |
안녕하세요.
당사는 IT사업을 영위하는 법인으로서 세금계산서 선발행 관련 문의드립니다.
- 라이선스 매출이 발생월: 2019년 2월
- 세금계산서는 선발행월: 2018년 |
넥스트리밍 |
| 19955 |
해외저작권 관련 문의입니다 |
O |
| 18.12.12 |
해외 저자에게 저작권사용료를 지급하는 출판사입니다.
책에 대한 저작권료 기타소득으로 신고합니다
그외에 이책에 데이터[사진,표지,그림,표]가 들어있는 CD를 별도 구매합니다.[ |
백동관세무회계사무소 |
| 19954 |
매출 에누리로 정정하여 질문합니다. |
O |
| 18.12.11 |
상기 건은 저희가 매출을 발생시켰고
고객님이 매출 에누리를 요구하신 상황입니다.
2017년 5월에 일어난 매출에 대해
2018년 5월에 매출에누리를 해주는 것에 대해 적 |
JW메리어트반포 |
| 19953 |
할인적용기간 |
O |
| 18.12.11 |
매출 할인에 적용 기간이 있는지 궁금합니다.
2017년 5월에 매출발생
2018년 5월에 해당 매출에 대한 할인 요구
세무적으로는 문제가 없는 걸까요?
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JW메리어트반포 |
| 19952 |
재문의 드립니다. |
O |
| 18.12.11 |
자산취득 인식 없이 지급수수료로 처리하면 안되는건가요?
만약 처분손실로 분개를 해야한다면 자산 취득 인식 분개도 같이 해야하는건지
문의드립니다. |
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| 19951 |
국민임대주택채권 즉시매도 분개 문의드립니다. |
O |
| 18.12.11 |
안녕하세요
차입금을 조달하면서 구입한 국민주택임대채권 즉시매도시 본인부담금액으로 나온 금액을
세금과공과로 처리해도 되는지 문의드립니다. |
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| 19950 |
백화점 상품권매입관련 |
O |
| 18.12.10 |
백화점을 기준으로 당사가 상품권을 구입해올때 법인들만 법인카드로 구매가 되고 개인들은 현금으로 상품권을 구매할수 밖에 없는것이 세법에 별도로 규정하고있는건지요? |
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| 19949 |
국내사업자가 해외사업자에게 용역비 지급할 경우 원천징수 |
O |
| 18.12.07 |
1. 국내사업자가 미국 사업자에게 영업에관련된 용역비를 지급하는 경우 원천징수를해야하는지 해야한다면 세율은 몇프로인지 문의드립니다. |
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