안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
19448 외상매출금의 대손확정연월인 O
18.01.23 당사는 업체에 제품을 공급하였으나 대금을 회수하지 못해 '17.2기확정 부가세 신고시 대손세액공제를 신청하고자 합니다. 세금계산서는 '12.7.31이며, 법원에 지급명령 확정은
19447 해외 대사관 직원 영세율 처리방법 O
18.01.23 호텔업을 하는 법인입니다. 콜럼비아 대사관에서 연회를 갖고 영세로 카드결제를 하고 가셨습니다. 이 경우, 영세율세금계산서는 별도로 발행되지 않았는데, 부가세 신고서에 어떻게 코트야드바이메리어트판교
19446 미국 국적의 국내 거주자 (183일초과 국내거주)가 국내에서 제공하는 인적용역에 대한 사업소득의 원천징수 여부 O
18.01.23 안녕하세요, 미국 국적의 국내 거주자 (183일초과 국내거주)가 국내에서 법률 및 회계 관련 자문용역을 제공하는 경우, 그 사람의 외국인등록번호를 이용하여 사업소득으로 원천징 베올리아
19445 평균부가율 O
18.01.23 지하 가스배관,스팀배관을 지하에 설치하는 시공회사인경우 부가세 평균부가율은 몇%정도인지요?/ 이런 평균부가율을 어디서 확인할수있는지요?
19444 외국인근로자 숙식비 급여에서 공제시 부가세 신고 및 다른 세제 과세 여부 O
18.01.23 안녕하세요. 첨부파일에 명시된것처럼 지자체에서는 외국인근로자에게 과도한 비용을 공제하여 회사와 근로 자간의 다툼이 발생하여 적정수준의 비용을 공제하여 근로계약을 체결할수
19443 예정신고 오류분에 대한 수정신고 또는 확정신고 질의 O
18.01.22 당사는 겸영사업자입니다. 2기 예정 면세수입 100원 2기 확정 면세수입 100원 ->2기 총 면세수입 200원인 경우로 가정하였습니다. 2기 예정신고시 면세수입금액
19442 합병 전 발급한 세금계산서 출력가능 여부 O
18.01.22 '13.7월에 합병을 하면서 기존의 사업자등록번호는 폐업이 되었습니다. 기존의 사업자등록번호로 발행한 세금계산서가 필요한데 방법이 있나요?
19441 부가세 O
18.01.22 신축사옥및 공장 부지를 분양받아서 지금 건축설계를 진행하고 있습니다. 건축설계 계약금30% 지급하고 세금계산서를 받고 건설중인 자산으로 회계처리 하였습니다. 2기부가세신고 송태희
19440 대손세액공제시 대손확정일자 재문의 O
18.01.22 부가가치세법 제 17조2및 시행령 제 63조의2의 규정을 적용하여 소멸시효가 완성되지 아니하여도 공제받을수있는것으로 알고있습니다. 다시한번 확인 부탁드립니다.
19439 부가세 영세수출 신고 시 적용 환율 O
18.01.22 영세율 수출건과 관련하여 부가세 신고를 할 때 원화금액은 어떤것을 기준으로 해야하나요? ① 수출신고필증의 신고가격 ② 수출신고필증의 총신고가격 ③ 유니패스에서 내려받은 수
19438 대손세액공제시 대손확정일자 문의 O
18.01.22 항상빠른답변 감사드립니다. 폐사와 거래하던 업체의 부도로 인해서 이번 부가세 신고시 받을어음에 대한 대손세액공제를 받으려고합니다. 부도가 발생한 날 이전에 확정된 외상매출
19437 저희가 공급받는자 입니다 O
18.01.22 저희가 매입자 입장입니다. 거래선(공급자)에서 세금계산서 발급을 2018-1-19일에 (작성일자 2017-12-31)로 마이너스 세금계산서로 발급해서 저희가 어떻게 할 수 있는 넥스트리밍
19436 마이너스 세금계산서 지연 수취시 공제여부 O
18.01.22 안녕하십니까 당사는 거래선으로부터 작년 12월에 세금계산서를 받았는데(작성일자 2017-12-31), 계약의 해지로 인해 올해 1월 19일에 마이너스 수정 세금계산서를 받았 넥스트리밍
19435 철스크랩 전용계좌 입금 시 부가세 미공제 O
18.01.22 당사가 철 스크랩을 팔고, 전용계좌로 대금을 입금받았습니다. 그런데 매입처에서 입금한 내역을 보니 부가세액이 공제되지 않고 공급가액과 부가세액이 다 입금되었습니다. 이럴 경
19434 차량취득시 계약금 회계처리 O
18.01.20 당사는 음료 제조회사로서 차량구입시 계약금을 지급할때 어떤 계정과목을 사용하는게 맞는지 의견 부탁드립니다. 일반적으로는 선급금계정은 상품,원료등을 구입할때 사용하는 것이라
19433 대학생 인턴 교육실습 O
18.01.19 안녕하세요. 대학교에서 학생을 인턴으로 채용하려고 합니다. 이때, 학교 측의 요청으로 인하여, 학생에 대한 급여를 학교로 지급이 아닌 학생에게 직접 지급 처리 해달라는 요청
19432 해외자회사를 대신하여 세금계산서 발행가능여부 문의 O
18.01.19 안녕하세요. 당사는 미국에 본사가 있는 외투법인입니다. 당사의 프랑스 자회사와 국내법인과 제품 및 용역계약을 맺고 있습니다. 당사의 프랑스 엔지니어가 국내에서 제공한 서비스용 버티브코리아(주)
19431 knowhow- 기술이전료 회계처리 O
18.01.19 당사는 해외 법인으로 부터 know-how (기술이전료)를 유상으로 취득하였습니다. 내용은 분석기술, 분석 데이터입니다. 이를 당기 비용으로 처리할 지 아니면 무형자산으로 처
19430 골프회원권 매각 O
18.01.18 중소법인이며 이번 17년 2기확정 부가세신고시 골프회원권을 1억(세금계산서 발행 1억, 부가세 1억)으로 매출세금계산서 발행하였습니다 부가세신고서상 과세표준에 소득금액제외
19429 시점이 지난 후 세금계산서 발행 O
18.01.18 9월에 있었던 거래에 대해 12월달에 작성일자를 9월로 세금계산서를 발급하고자 합니다. 이럴경우에 지연발급가산세만 부담하면 되는건가요?
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