안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
21112 연수원 생활형숙박시설 등록시 검토할 세무적 문제 O
22.02.11 저희 회사는 비영리법인으로서 고유사업과 수익사업이 있으며, 수익사업안에서도 면세사업(도서) 및 수익사업(연수원사업)을 운영하고 있습니다. 현재 연수원은 수익사업으로 숙박시설 및
21111 상장주식을 기부받을 경우 기부금영수증 상 기부가액 문의 O
22.02.11 본 원은 기부금 단체로 법정기부금과 지정기부금을 수령 중에 있습니다. 한 개인이 법정기부금 목적으로 지분율 5%를 초과하지 않는 범위에서 본인이 과거 취득한 상장주식을 본원 경희의료원
21110 세무조정(퇴직충당금) O
22.02.08 제가 설명이 좀 부족해서 다시 질의 드립니다. 질의1. 한도초과된 연금자산금액은 차년도에 충당금 한도내에서 세무조정하여 법인세 반영하는건가요? 질의2. 한도초과된 연금자산금액을 (주)센트랄모텍
21109 세무조정(퇴직연금충당금)재 질문 O
22.02.07 퇴직충당금 한도 초과된 퇴직연금 초과금을 손금불산입하면 그 초과금만큼 세제혜택이 줄어드는것 아닌가요? 최종적으로 손금산입된 금액은 100밖에 안되는데 초과된 20은 어떻게 되는건 (주)센트랄모텍
21108 당사(A)가 생산하지 않고 해외 특수관계자(B)가 생산 후 납품 시 당사(A) 수금할 수 있는 방법 문의 O
22.02.07 안녕하세요. 당사(A)가 생산하지 않고 해외 특수관계자(B)가 생산 후 해외고객사에 납품 시 당사(A)가 수금할 수 있는 방법이 있을까요? ■ 현상 1. 실물
21107 세무조정(퇴직연금충당금) O
22.02.07 안녕하세요, 저희는 법인이고 세무조정 중인데 21년도 말로 퇴직급여충당부채보다 퇴직연금자산이 초과불입되어 확정급여자산이 발생한 상황입니다. 이럴경우 퇴직급여충당부채 한도내에서 (주)센트랄모텍
21106 유형자산 폐기 O
22.02.05 저희는 법인이고 유휴설비 사용이 불가능하여 업체로 고철매각 거래가 발생했습니다. 이런 거래의 경우 유형자산폐기거래와 고분철매각 거래를 별개의 사건으로 보고 회계처리를 하는지 (주)센트랄모텍
21105 세금계산서 발행 문의입니다 O
22.01.27 당사는 면세법인입니다 (출판사) 상대방은 일반법인입니다. 저희는 항상 책을판매해와서 면세계산서만 발행해왔습니다. 상대방이 저희책을 인용하여 받는비를 명목으로 세금계산서를 요구합 백동관세무회계사무소
21104 특정시설투자 세액공제 O
22.01.27 안녕하세요 저희는 중견기업으로 이번 세액공제에 특정시설투자세액공제(중견기업의 경우 2021-12-31까지 적용가능)를 받을 예정입니다. 세액공제시기에 대한 질의인데 조 (주)센트랄모텍
21103 세금계산서 관련 문의 O
22.01.25 저희가 늘 거래하는 A라는 업체가 있었는데 A라는 업체에서 B라는 회사를 새로 개업하였습니다. (A와 B는 같은 회사의 계열사라고 생각하면 될 것 같습니다.) 2021년 1 그랜드하얏트인천
21102 부가가치세 신고 문의(부동산임대공급가액명세서) O
22.01.21 안녕하십니까, 부가가치세 신고 시 문의사항이 있어 글 남깁니다. 현재 당사는 주업종이 제조업이며, 사업자등록증 안에 업태 : 임대업/업종 : 임대가 포함되어있습니다. 실제 (주)센트랄모텍
21101 매출취소 문의 O
22.01.20 안녕하세요, 당사는 A사로 매출했던 아이템을 20년 11월, 21년 5월에 돌려받았고, 당시 수입세금계산서가 발행되었습니다. 현재까지 대금은 받지않고 미수채권으로
21100 면세사업자가 발행한 부가세가 있는 신용카드매입세액공제 가능 여부 O
22.01.14 안녕하세요. 신용카드세액공제를 받기 위해 홈텍스에서 사업자번호를 조회하니 면세사업자라고 확인되는데, 신용카드매입세액공제가 가능한지 문의드립니다. 신용카드매출전표
21099 차량렌트 관련 세금계산서 발행 O
22.01.14 당사에서 테스트를 위해 차량을 렌트 하려고 합니다. <사례1> 보증금 200만원, 월 렌트료 350만원 렌트기간: 22/01/17~22/02/17 (비용지급: 1/20) 비오니어코리아(유)
21098 설계변경으로 금형 폐기 문의 O
22.01.13 당사는 자동차 부품업체로 카메이커에 납품하는 제품의 생산을 위해 금형을 제작업체에 의뢰하고 금형제작에 들어가는데 중간에 카메이커의 요구로 설계변경을 하게 되고 해당금형을 사 우신세이프티시스템
21097 신용장 개설시기 및 수입시 건설중인 자산의 계상 여부 문의 O
22.01.05 안녕하세요. 외국에 있는 수입처에서 설비 구입을 하려고 합니다. (구입가 90만 유로) 수입처가 제시한 결제조건은 신용장 개설(100%)하고, 선적시 90%, 입고
21096 D/B 형 퇴직연금 적립시 회계처리 O
22.01.04 D/B 형 퇴직연금 제도를 운용하는 회사로서 , 기말 현재 퇴직급여 추계액을 초과하는 퇴직연금이 적립되어 있습니다. 이 경우 초과되는 금액을 자산계정으로 변경하여야 하 인앤씨
21095 자산매각 O
21.12.30 안녕하세요, 자산매각 관련 문의 드립니다. 특수관계자 거래 시 자산 매각거래는 감정평가를 통하여 시세를 확인 후 매각하도록 되어있는데 당월에 사고 익월에 바로 매각할 경우 (주)센트랄모텍
21094 퇴직금 지급관련 O
21.12.30 퇴직급여법 시행령 제3조 퇴직금의 중간정산 사유에 해당하지 않아, 퇴직금 중간정산목적으로 2021.12.31 일자로 퇴사후(퇴직금 지급) 다시 2022. 1월에 재입사 해도 정당 그래미
21093 면세사업의 포괄적 양수도 형식일 경우 계산서 발행의무 O
21.12.28 사업의 포괄적양수도계약을 통해 면세사업을 이관하였습니다. (사업에 관한 권리, 인력, 재산(건물 등) 등 일체) 해당사업은 면세사업이며, 사업을 양수한 조합에서도 면세사업에 해당
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