안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
20850 세금계산서 지연발급 관련 O
21.01.12 업체의 실수로 세금계산서를 지연 발급하게 되었습니다. 12월 건을 1월 12일 지연 발급하였으며 금액은 공급가 320,000 부가세 32,000원 입니다. 이럴 경우, 1 그랜드하얏트인천
20849 해외펀드 결산시 평가손익 O
21.01.12 당사는 미국채권펀드를 보유하고 있습니다. 12월 말 기준 해당 펀드의 평가가치는 상승하였으나 환율때문에 원화금액이 감소하였습니다. 이경우 평가가치에의한 상승분은 평가이익으로 /
20848 근로소득간이지급명세서 문의 O
21.01.12 '국세청 근로소득간이지급명세서 제출제도 안내' 에서는 12월 급여를 다음년도 1월에 지급하는 경우 당해년도 하반기와 다음년도 상반기 간이지급명세서 제출대상에서 모두 우신세이프티시스템
20847 기타소득 과대납부의 경우 5월 종합소득세 신고시 되돌려받나요? O
21.01.11 1. A외주자가 일시적으로 용역을 제공을 한뒤 같은 업무로 연장계약을 체결하여 11월에는 기타소득 12월에는 사업소득으로 신고되었습니다. 이 경우 11월에 신고된 기타소득
20846 기타소득, 사업소득 문의 O
21.01.11 현재 회사에서 용역계약으로 진행되는 인원들의 사업소득, 기타소득 경계가 매우 모호하여 이번에 관련 규정을 변경하려 합니다. 아래의 내용 확인하고 문제될 점이 있다면 안내부탁 드립
20845 위탁판매수출시 매출회계처리 및 부가가치세 신고 문의 건(재 질문) O
21.01.11 1. 당사(A), 해외관계사(B), 해외고객사(C) 2. 거래의 내용 : A는 B와 계약을 맺고 B가 C에게 인도한 제품이 소진될 때 A의 매출을 인식하는 계약을 하였습니다. 제트에프삭스코리아
20844 기타소득 필요경비 인정가능 내용 확인부탁 드립니다. O
21.01.08 기타소득으로 신고시 용역(업무보조)을 제공했는데 필요경비가 인정되지 않는지 확인 요청하셨습니다. 필요경비 인정은 모든 용역제공은 다 인정이 되나요? 이분께서 해당사항이 부당
20843 연말정산 대상자 문의 O
21.01.07 2020년 연말정산시 총 소득금액 얼마 이하시 회사에서 미 진행해도 되는지 안내부탁 드립니다. 만약, 회사에서 미 진행시 5월 종합소득세로 신고 진행하여야 하는지도 안내부탁 드립
20842 구매확인서 재발급 O
21.01.07 당사기준 매입금액(영세율)의 단가가 변동(증가)하여 9월~11월에 대한 소급분을 12월 영세율 계산서(+)를 발급받을 예정인데 기존에 기 발급된 9월~11월 구매확인 우신세이프티시스템
20841 부가가치세 신고관련, 도로점용료 O
21.01.07 부가세 신고 관련하여 도움을 받고자 글을 남깁니다. 1. 과세사업에 사용하기 위한 고정자산 취득은 부가세 매입이 공제가 됩니다. 하지만 이 자산을 면세사업으로 전용할 경우에는
20840 신종자본증권 기말평가 회계처리 문의 O
21.01.07 전에 몇차례 신종자본증권에 대해 문의드린적이 있는데, 기말평가시 회계처리 관련해서 문의드립니다. 당사는 신종자본증권을 매수금액(취득가)로 비유동자산-투자자산 중의 투자 지오다노
20839 중도퇴사자 연말정산 문의사항v2 O
21.01.06 안녕하세요 문의사항에 대한 답변 확인하였습니다 (연도중에 퇴직한 경우 퇴직시점까지의 국민연금 및 건강보험료 등은 정확히 계산하여 반영하여 신고하여야 합니다. 다만, 일부가
20838 중도퇴사자 연말정산 문의사항 O
21.01.06 안녕하세요 저희는 퇴직인원 발생 시 퇴사시점에 약식으로 연말정산을 진행하여 처리합니다.(1인공제만 적용) 20년 4월 ~ 11월 퇴사자중 일부 인원에 대하여 퇴직 시 건
20837 현물출자 반환의 회계세무처리 O
21.01.05 당사는 지방공기업으로 현물출자 반환을 계획하고 있으며, 관련 회계세무처리에 대해 질의드립니다. 당초 현물출자를 받을 때 처리 자산(토지,건물,시설,비품 등) 1500억
20836 중소기업 취업자 감면 병역특례자 신청가능 여부 및 작성법 O
21.01.04 올해 병역특례자 입사로 인해 중소기업 취업자 소득세 감면신청 문의사항 전달 드립니다. 중소기업 취업자 감면시 병역특례자의 경우에도 동일하게 적용가능한가요? 만일 가능하다
20835 해외위탁매출시 매출회계처리 및 부가가치세 신고 문의 건 O
21.01.04 당사는 해외관계사와 위탁매출계약을 체결하고 업무 진행 예정입니다. 예를들어, 당사가, 1/10에 100USD (환율:1,100)를 관계사로 선적하고 관계사는 1/20에 제트에프삭스코리아
20834 단기금융상품 기말 평가 회계처리 O
21.01.04 금융상품 중, 증권사의 단기채권형 랩(Wrap)상품에 대해, 기말평가 관련 문의드립니다. 단기채권형 랩상품을 단기금융상품으로 처리하고 있는데, 기말에 공정가치로 평가하는 것 지오다노
20833 결산시 어음배서의 회계처리 O
21.01.04 안녕하세요.. 당사는 IFRS로 결산을 하고 있습니다. 질문1) 받을어음을 배서를 하였을 경우 결산전표회계처리가 궁금합니다. 최초 받을어음 / 외상매출금
20832 원천징수 여부 문의 O
20.12.31 안녕하세요. 독일에 기계를 판매하기 위하여 독일에 거주하고 있는 개인의 소개를 받았고 판매 후에 판매수수료를 지급하려고 합니다. 독일에 있는 개인에게 수수료를 지급할 때, 국내
20831 중소기업 취업자 소득세 감면 O
20.12.31 이직한 근로자분들의 중소기업 취업자 소득세 감면 신청(청년)에 따라 문의 드립니다. 2018년 기준으로 감면기간이 5년으로 늘어남에 따라 아래의 조건 대상자 분들도 해당사항이
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