안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
20830 렌트카 면책금 증빙 O
20.12.31 안녕하세요 회사에서 차랑을 렌트하여 사용하고 있습니다. 사고로 인하여 면책금이 10만원 발생하였는데 해당비용에 대하여는 세금계산서 발행이 불가하다고 합니다. 이경우 비용인정이 가
20829 대주주 양도소득세 신고시 기 납부세액 관련 O
20.12.31 대주주 양도소득세 관련 문의드립니다. 2020년말 기준 보유주식 시가총액 기준으로 양도소득세 과세기준에 해당하는 10억원이 이상 보유하게되어 대주주에 해당하는 사례 입니다. 쌍용C&E
20828 매출시점과 다른 세금계산서 발행 O
20.12.31 거래 업체에서 대금 정산 지연으로 11월 대금을 1월에 지급하게 되었습니다. 업체에서 지급하는 월로 세금계산서 발행을 요청 하였는데, 이러한 경우 매출발생월과 상이하게 세금계산
20827 외국인 연말정산 단일세율 관련 O
20.12.31 안녕하세요, 조세특례제한법 18조 2항 외국인근로자에 대한 과세특례 관련하여, 2014년 4월부터 국내에서 근무하여, 연말정산시 단일세율을 적용하고 있었습니다. 해당 법에 따
20826 손익분기관련 O
20.12.31 안녕하세요. 매출 800억 공헌이익율이 20.5%이고, 변동비율이 79.5%일때, 손익분기점 매출액이 730억이라고 가정하면, 1. 위기준에서 매출이 900억, 1000억일
20825 부가세 자가공급관련(유니폼) O
20.12.31 안녕하세요. 자사제품을 직원들 유니폼으로 무상공급 할 경우, 부가세 신고와 분개를 어떻게 해야할지 문의드립니다. (원가 50,000원, 판매가는 99,000원, 30명지급 지오다노
20824 용역의 완료시기와 청구시기가 다른 경우 공급시기 O
20.12.24 안녕하세요 당사 자문용역과 관련한 질의 드립니다. 당사는 용역사들과 자문용역계약을 체결하였으며, 용역의 수행기간은 실시협약 체결일까지이며 청구시기는 실시협약 체결일 3
20823 임원 차량 지원비 회계처리 O
20.12.23 1. 임원에 한해 법인차 지원 또는 개인 차량 이용시 현금으로 지원 이를 급여성이 아닌 비용으로 처리할 수있는지 여부 2. 험지 해외장기 출장자에 대한 일종의 보상 지급
20822 옥외 전광판 회계처리 문의 O
20.12.23 사내 공지 혹은 기타 외 목적으로 led 전광판을 설치하려고 합니다. 약 2000만원으로 건물 외부에 설치하였으나 이동이 비교적 쉽고, 글자만 나오는 led 전광판입니다. 이를 구
20821 고정자산 여부 확인 O
20.12.22 회사의 테스트 실의 보안 및 안전을 위해 기존의 설치 된 문에 보안설비 공사 예정입니다. 공사비는 약 700만원이며 경광등, 마그네틱 door lock module 등이 설치 되
20820 장기보유 재고자산 평가손실 필요 여부 O
20.12.22 1년이상 장기로 보유중인 재고자산에 대한 평가손실 반영이 필요한지 문의드립니다. - 보유목적 : 제작납품된 물건에 대한 긴급 A/S를 위한 재고보유 - 보유기간 : 1년이상
20819 수정세금계산서 관련 문의드립니다. O
20.12.21 아래 내용에 대해 문의드립니다. 1. 2014.12.31) 당사는 프로젝트 준공정산 시 성능유보금을 제외한 금액 10을 A업체에 지불 함 (세금계산서는 전체 금액(성능유보금
20818 법정관리 O
20.12.21 거래처가 법정관리신청을 한, 상태인데. (재산보전처분이 내려지면서 임금, 조세, 수도료, 전화료 등을 제외한 모든 기존채무를 상환할 필요가 없다고함.) 받을어음보유시,
20817 비사업용토지 및 양도세 감면 및 중과여부 판단 O
20.12.21 1. 사실관계 부동산 구입자는 부산에 거주하며 부동산개발투자업체 유선통화에 현혹되어 전라남도 소재 3필지 농지(250평.270평.450평)을 2005년 7월경에 구입함. 구입후 열린세무회계
20816 (재문의)고용안정협약 지원금 수령시 O
20.12.21 답변해 주신 내용의 의미가 이상하게 생각되어 재차 질문 드립니다. 국가로부터 받은 지원금을 가지고 직원 급여지급시 합산 지급되는 개념은 아닙니다. 예를 들어 급여를 1
20815 고용안정협약 지원금 수령시 O
20.12.18 당사는 코로나 여파로 인해 당해 한시적으로 직원 급여를 삭감하였고 이에 대해 지방노동청 노사상생지원과에 고용안정협약 지원금 신청을 하였고 임금 감소분을 보전받아 지원금이 법인계
20814 영세율과세표준신고불성실 건 문의 O
20.12.18 안녕하세요, 당사는 부가세 월별 조기환급신고를 하고있습니다. 9월분 신고시 9월 영세율 매출 1건을 누락하여, 12월분 조기환급 (2기 확정) 신고시에 예정신고누락분으로 신고
20813 해외업체 원천징수영수증 관련 문의 O
20.12.18 안녕하세요. 해외업체에 사용료소득을 소득세 15% + 지방소득세 1.5% 총 16.5% 원천징수하여 송금하였습니다. 이에 대한 영수증 지급시 소득세에 대해서만 "비거주자
20812 공동업무중 발생한 거래처직원 상해에 대한 보상비 손금인정여부 O
20.12.17 수고많으십니다. 회사가 거래처와 공동업무를 수행하기 위해 거래처직원과 출장(차량동승) 중 교통사고로 거래처직원이 상해를 입었습니다. 당사 직원이 운전을 수행하였으며, 사고 귀 동서
20811 외국법인 홈페이지 개발 비용 및 시스템 구축비용 원천징수 문의 O
20.12.17 안녕하세요, 아래 두가지 사항에 대해 외국법인에 대한 원천징수 및 세율 관련 문의드립니다. 1. 홈페이지 개편에 따른 개발비용 및 연간유지비용 (인력이 방문하지는 않음) ->
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