안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
20907 세금계산서 관련 O
21.03.12 안녕하세요. 온라인몰에서 광고를 진행하여 매입세금계산서를 발급 받았습니다. (온라인 몰에서 상품 판매중입니다.) 그런데 광고비대금은 무상으로 지원해준다고 하여, 대금 지오다노
20906 계열사 이전에 따른 퇴직금 처리 O
21.03.10 계열사 이전에 따라 퇴직연금의 경우 자산이관을 진행하였습니다. 하여 해당인원에 퇴직금 자산이관 시 과세이연 여부 확인 부탁 드립니다
20905 계열사이전 퇴직소득 원천세 신고여부 문의 O
21.03.10 계열사이전시 직원분들의 퇴직금도 같이 이전되었습니다. 이전시에는 운영사에서 운영사로 인출등의 작업은 없었습니다. 이 경우에도 퇴사자인것처럼 원천세 퇴직소득(A21)에 이전한
20904 일반기업회계기준 특수목적법인(spc) 연결 O
21.03.09 일반기업회계기준을 따르고 있는 지방공기업입니다. 특수목적법인(spc)설립시 외부감사대상여부에 따라 연결재무제표를 적용여부가 달라지는 것으로 알고있는데, 위 내용이 맞는지, 혹
20903 취득세 중과의 건 O
21.03.08 안녕하세요. 취득세 중과세 관하여 질의드립니다. 1. 인천 중구에 2020년 9월 본점 설립(분할 신설) 2. 본점은 그대로 유지한 채 인천 중구의 당사 공장을 경기도
20902 위약금에 대한 부가세 및 세금계산서 O
21.03.05 행사 위약금에 대해서는 비과세로 알고 있습니다. 행사 주최 업체에서 위약금에 대한 계산서 발행을 원할시 면세 계산서로 발행이 가능한지요? 아니면 발행할 의무가 없는지 문의 그랜드하얏트인천
20901 부가가치세 수정세금계산서 가산세 문의입니다. O
21.03.03 당사는 법인사업장입니다. 1월 귀속분 (작성일자 21.01.31) 매입세금계산서를 발급 받았습니다. 그러나 단가착오로 인하여 매출업체에서 수정세금계산서를 발급하였습니다.
20900 연구개발비세액공제 O
21.03.02 안녕하세요 연구개발비 세액공제중, 외부회사에 설계용역을 주고 지급한 인건비에 대해서 세액공제가 가능한지요? 삼보프라텍
20899 그림 계정과목 O
21.03.02 그림 매입을 투자자산으로 한다면, 세부 계정과목명칭은 ? 삼보프라텍
20898 2020 기타소득 지급명세서 제출시 누락분 문의 O
21.02.26 1. 20년 기타소득 지급명세서와 20년(1~12월) 원천징수이행상황신고서로 신고된 금액과 일치해야 하는게 맞나요? 2. 20.3월 귀속분으로 신고한 원천징수이행상황신고서 자
20897 대손충당금 손금산입액 한도 계산 관련 O
21.02.25 수고 많으십니다. 대손충당금 손금산입액 한도 계산 시 설정대상 채권의 채권 잔액은 어떻게 산출하는지요? 예를 들어, 장부상 외상매출금 100억원 (대손 20억원 설정), 보
20896 중국 현지법인으로부터 대금 회수 문의 O
21.02.24 중국 현지의 고객사로부터 금형비를 받았는데 문제는 이 금형비를 당사의 중국 현지법인에 지급을 해 준 것입니다. 이유인 즉, 당사가 부품을 중국 현지법인에 공급하면 현지법인에서 우신세이프티시스템
20895 단기매매증권 처본 O
21.02.22 안녀앟세요 단기매매증권 주식 매입을 하고, 연말에 평가시 10억의 평가이익이 낫습니다. 단기금융 10 / 단기금융평가이익10 (자본) 위경우 손익으로 분류되지않고, 삼보프라텍
20894 계열사 겸직에 대한 연말소득 처리 O
21.02.22 계열사 겸직인원에 대하여 메인이 되는 A법인에서 간소화자료를 처리하였습니다. 하여 저희 서브 법인 B는 1인 기본공제만 돌려 정산하였습니다. 이 경우 2월 급여지급 시 B법
20893 착한임대인 공제대상여부 O
21.02.18 당사 정보 1. 법인이며 주사업은 유통업.(중소기업) 2. 사업자 등록증에 부동산 임대 등록되어 있음. 법인이 소유하고 있는 상가건물에 임차한 소상공인에게 2020년 4월 한미상사
20892 법인이 개인(개인사업자X)에게 사무실을 임차할 경우 거래증빙 O
21.02.18 법인이 개인사업자가 아닌 개인에게 사무실을 임차하여 임차료를 지급하여야 합니다. 개인은 세금계산서를 발행할 수가 없는 것으로 알고 있는데, 이럴 경우 법인은 임차료 지급
20891 답변에 대한 추가질의 O
21.02.18 귀법인의 답변에 대한 추가질의 드립니다. [답변] 귀사가 질의하신 유권해석에 '변경계약일이 속하는 사업연도부터'라고 규정되어 있으므로 2020년12월22에 실시협약을 체결하 서울춘천고속도로
20890 연구장비 등 유형자산의 취득일 설정 기준 O
21.02.17 연구장비 및 공기구비품 자산취득일 설정 기준에 대해 문의드립니다. ㅇ 계약상대자에게 대금지급일을 완료한 일자를 자산취득일로 보는 것이 맞는건지, 아니면 물품 검수일을 자산취득 한국에너지기술연구원
20889 우리사주 인출금 연말정산 반영문의(퇴사자 포함) O
21.02.15 1. 퇴직시 우리사주 보유인원은 매도 상환을 진행 하여 대출금 상환을 하거나 상환 후 잔여 주식에 대해 인출 요청을 하게 되는데요. - 인출시 소득 공제를 우리사주조합에서
20888 임대설비 O
21.02.10 안녕하세요. 임대차계약서를 작성해서 설비를 임대하였는데 기계장치에서 발생하는 감가상각비는 제조원가가 아니라 판관으로 발생해야 하는건가요? 아니면.. 임대수익은 영업외수익으로 (주)센트랄모텍
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