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연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
15650 사업용 유형자산(1억)을 영업권 프리미엄(1억)과 함께 현물출자(2억)에 의한 유상증자 처리를 할 경우, 유형자산 및 영업권에 대한 원천징수 여부 O
14.08.06 안녕하세요, 2억원만큼 현물출자에 의한 유상증자를 실시하면서, 감정가 1억원어치의 기계장치를 받으면서 남은 차액인 1억원에 대해서는 출자주주의 사업자의 영업노하우 등을 감안한 바슈롬코리아
15649 특수관계에 대한 질의 O
14.08.05 1. 현황 퇴직시 주주이며 임원이었던자가 자기가 보유하고 있는 주식을 회사에 양도할 계획입니다. 회사는 비상장 회사이며, 주주1인과 특수관계자가 30% 이상의 주식을 보유 최신숙님
15648 수정신고로 인한 가산세 발생 여부에 대한 추가 질문 O
14.08.05 안녕하세요, 국세청 상담사례를 보면, 노사합의 또는 퇴직금 산정기준 변경 소급적용 등에 의하여 추가&# 바슈롬코리아
15647 통상임금 판결에 따라 노사합의에 의해, 2011년~2013년에 기지급된 퇴직금 중간정산액을 소급하여 2014년 7월에 지급할 경우, 원천징수되는 퇴직소득세의 귀속시기 O
14.08.05 언제나 신속 정확한 답변 감사합니다. 통상임금 판결에 따라 노사합의에 의해, 회사는 2011년~2013년에 기지급된 퇴직금 중간정산액과 통상임금 기준으로 BASE UP된 퇴직 바슈롬코리아
15646 대손충당금 제각 요건 O
14.08.05 안녕하십니까? 회사 부도와 소송 판결 완료로 인한 대손 설정이 되어 있는 채권에 대해 제각처리를 하기 위한 추가적인 요건이 있나요?
15645 다시 한번 문의 드립니다. O
14.08.05 저희 경우는 새 건물로서 내용연수와 가치 향상으로는 보기 힘들구요. 업종변경에 의한 기존 인테리어 변경 공사입니다. 이럴 경우 비용처리 또는 집기,비품계정으로 감가상각 가 (주)팰리스레저산업
15644 인테리어 비용 처리관련 O
14.08.04 안녕하십니까 언제나 빠른답변, 노고에 감사드립니다. 질문드리겠습니다. 당사가 소유한 상가를 기념품판매점에서 일반음식점으로 변경하면서 내부인테리어 공사를 하였는데요. 공사 (주)팰리스레저산업
15643 장기수선충당금 회계처리 관련 O
14.08.04 안녕하세요, 당사는 분양형호텔의 당사소유분의 객실등을 보유하고 있습니다. 당사는 매월 장기수선충당금을 입주자대표회의에 납부하고있습니다. 이 경우 당사에서 납부하는 장기수선충당 (주)팰리스레저산업
15642 지급하여야 할 금액의 증빙 O
14.08.01 빠른 답변 감사합니다. 위 답변에서 세금계산서를 기발행받은 건설공사는 증빙 문제가 없겠지만, 지급하여야 할 금액의 증빙은 지방세법 시행령 18조 4항의 '취득가격'을 증명하는 바슈롬코리아
15641 구축물의 지방세 취득가액 과표 산정시 1) 차입원가의 자본화 금액을 법인세법시행령 52조 사항에 따라 하는 방법 & 2) 세금계산서 미발행된 도급잔액 반영 여부 O
14.08.01 안녕하세요, 특정차입금 없이 일반차입금의 지급이자를 현재 건설 중인 구축물의 취득원가에 산입하고자 합니다. 1) 해당건설등에 대하여 해당 사업연도에 지출한 금액: 총4억원 바슈롬코리아
15640 건설중인자산 처리 O
14.08.01 안녕하세요~ 무더위에 고생이 많으십니다. 당사는 올해 BI변경을 하게 되었습니다. 그에따른 각종 사인물을 제작구입하려고 하는데 예산이 5억정도 소요된다고 합니다. 사인물은 화 더케이호텔앤리조트
15639 전자세금계산서와 전자계산서 국세청 전송에대해서 질문드립니다. O
14.08.01 저희가.. 스마일EDI라는 사이트를 통해서 세금계산서를 발행하는데요.. 전자세금계산서 발행시 국세청 전송이 보통 다음날 되고 그러는데요. 전자계산서의 경우는 국세청 전송이 따 탑엔지니어링
15638 전문건설업 단발성 계약시 계약서 작성여부.. O
14.08.01 전문건설업이며, 계약에 의한 공사매출이 아니고, 간혹 긴급요청건으로 공사를 진행하는 경우가 있습니다..이럴경우에도 계약서를 꼭 작성해서 계약서에 의해서 매출계산서를 발행해야 하 이은정
15637 동일한 프로젝트에 원청으로부터 영세와 과세의 세금계산서를 동시에 수령했으나 하도사에 전체 영세율로 세금계산서를 발행해도 문제가 없는지. O
14.07.31 안녕하십니까? 2년의 기간동안 동일한 해외공사 프로젝트로 원청사와 계약을 체결하였습니다. 원청사와의 계약은 준공 후 대금을 수령하기로 하여, 하도사에 진행률에 따라 공사비용
15636 기숙사 건물의 임대시 세금계산서 발행여부 O
14.07.31 안녕하십니까? 당사는 임차한 기숙사 건물을 보유하고 있습니다. 기숙사는 당사의 임직원과 계열사의 임직원에게 임대하고 있고 관리비 명목으로 20만원을 받고 있습니다. 당사 STX중공업(엔파코)
15635 국내에서 제작하여 해외로 반출하는 경우 영세율 적용여부 O
14.07.31 더운 날씨에 수고가 많으십니다 A사가 B사로 하도급을 주었고, 용역장소는 해외입니다. A사와 B사는 국내업체입니다. A사와 B사의 계약시, 해외에서 진행되는 용역은 시공테크
15634 국외에서 제공하는 용역 매입물품 영세율 적용여부 O
14.07.31 더운 날씨에 수고가 많으십니다. A사는 유럽 B국가에서 공사를 수행할 예정입니다. 국외에서 제공하는 용역으로 코트라와 계약하였으며, 영세율로 계약하였습니다. A사가 B 시공테크
15633 주주이며 등기임원인 이사가 그 회사로부터 경영자문수수료의 명목으로 매출액의 일정%를 지급받을 경우, 원천징수 및 법인세 조정 이슈 O
14.07.30 안녕하세요, 주식회사의 주주인 동시에 등기이사가 회사에 근로하며 얻는 급여 외에 경영자문수수료의 명목으로 매출액의 일정%를 지급받는 경우, 배당으로 원천징수해야 하는 동시에 바슈롬코리아
15632 거래처 연락두절로 세금계산서 수취 없이 대금지급 시 경비 인정을 받을 수 있나여? O
14.07.30 당사는 건설회사(원도급사)로 하도급계약을 체결한 하도급사가 며칠전부터 연락두절상태입니다. 공사는 진행된 사항이 있어서 공사대금을 지출을 해줘야하는데 연락이 안되는 관계로 세금계 유호산업개발
15631 파견계약을 맺고 근로자를 파견후 용역을 제공시 세금계산서 작성일자 및 발행 시기 O
14.07.30 가. 업무에 고생이 많으십니다. 나. 제목과 같이 용역의 제공후 세금계산서 작성일자 및 발행 시기와 관련된 질의 입니다. 다. 상황 1. 갑사(공급받는자)와 을사(공급자)는 이마산업
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