안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
15670 면세물품의 선하증권 양도 O
14.08.13 1. 사실관계 당사는 해외로부터 면세품(미가공농산물)을 수입하여, 이를 통관전에 다른 사업자에게 선하증권 형태로 양도하였다. 양수받은 사업자는 양수받은 선하증권을 통관시켰으며 동서
15669 타법인 금전대여 관련 문의 O
14.08.13 타법인(종속회사, 관계회사 아님)에 대하여 금전대여 시 이슈관련하여 문의드립니다. 1. 타법인 대여는 이사회 결의사항 인가요? 2. 통상적인 대여이자율은? 3. 회계/세무적 아이센스
15668 기술료 수입에 대한 면세포기 O
14.08.13 그간 기술료 수입이 있었으나 면세기관으로서 부가세 신고가 없없습니다. 기술료에 대한 면세 포기 후 일반과세자로 전환하여 부가세를 납부하려합니다. 이전에는 기술료 계약시 부가
15667 법인세법상 중소기업 해당여부 문의 O
14.08.13 운수업을 영위하던중 10년간 휴업상태인 법인입니다. 사업개시당시에는 중소기업의 모든 요건을 충족하였습니다. 다른 모든 요건(자본금, 종업원, 규모)은 중소기업 인앤씨
15666 정부 세제개편안(배당) 문의 O
14.08.13 안녕하십니까? 금번 정부에서 추진중인 세제개편안 중 배당소득증대세제 신설안에 대하여 아직 국회통과가 되지않았지만 현재 제경부에서 발표한 안은 토대로 적용할 경우" 배당성향과 한미상사
15665 금형 및 전환상환우선주 회계처리 O
14.08.12 안녕하세요 금형제작을 하였을 경우 금형비등을 공구와기구나 비품으로 처리해도 상관없나요?? 그리고 전환상환우선주를 만기가 되어 상환할시 상환 원금과 함께 만기시까지의 이자가 발 듀켑바이오
15664 면세거래분 수정방법 O
14.08.12 1.면세 거래분을 담당자가 실수해서 과세로 하여 매출세금계산서를 발행한 경우 어떻게 수정해야하는지요? 2.관련하여 발행한 매출세금계산서는 4년전에 2건, 2년 3건이 있습니다.. 지구별
15663 추가 질문 O
14.08.11 1. 재평가한 모든 유형자산에 대해 주기적으로 재평가를 실시해야 한다고 하셨는데, 재평가주기가 얼마나 되며? 법조항이 있는지요? 2. 자산재평가후 회계상 감가상각처리를 감평금 온지구
15662 전자세금계산서 발행 조건 O
14.08.11 안녕하세요.. 다름이 아니고 7월부터 소규모(3억미만) 개인사업자를 제외하고, 전자세금계산서를 발행해야 하는 것으로 알고 있습니다. 전자세금계산서를 발행하지 않을 경우, 매입 하얏트리젠시인천
15661 자산재평가 O
14.08.11 1. 자산재평가시, 토지이외에 건물, 기계장치 공구와기구도 할수 잇는지요? 2. 이경우 감가상각은 어떻게 해야하는지요? 3. 자본과 재무구조에 어떤 영향이 있는지요? 온지구
15660 세금계산서의 발급특례 O
14.08.08 2013.06.28 부가가치세법시행령 전부개정으로 인해 기존의 부가가시체세법 시행령 54조의 세금계산서의 발급특례 규정을 찾을 수가 없습니다. 해당 조문이 사라진것은 특례규정이 유호산업개발
15659 세금계산서 발행여부 O
14.08.08 항상 빠른답변에 감사드립니다. B사는 A사에게 계약관계에 의거 월별로 매출액에 일정비율로 수수료를 납부하고 있습니다. B사는 세무조사를 통해 수수료가 과소청구된 부분을 발견 코오롱워터앤에너지
15658 감가상각이 완료된 자산을 다른 사업자에게 무상양도할 때 부가세 & 법인세 이슈 O
14.08.07 안녕하세요, 감가상각이 완료되어 장부가액이 천원인 비품을 관계사에 무상으로 양도할 때, 세금계산서의 공급가액을 천원으로 발행할 경우 문제 및 법인세 이슈가 궁금합니다. 부가 바슈롬코리아
15657 52780 추가질문 O
14.08.07 국내법인간 거래시 부가세 신고시 계산서 합계표가 첨부되어 신고 되면 된다는 말씀인가요? (주)디티씨
15656 대금 정산은 국내법인 사이에 재화의 이동은 전부 해외에서 거래시 O
14.08.07 1. 현황 국내법인 (A) 국내법인(B) 국내법인(B)의해외법인(C) 해외법인(D) 상기와 같이 4개의 법인이 있습니다. 2. 상황 국내 (주)디티씨
15655 현물출자한 영업권과 토지가 있다면, 양도한 개인사업자가 양수한 법인에게 세금계산서 및 계산서의 교부의무 O
14.08.07 현물출자의 경우에도 재화의 공급으로 생각됩니다. 따라서 면세인 토지는 계산서를 발급, 영업권은 세금계산서를 현물출자한 기일로 발행하는 것이 맞는지요? 바슈롬코리아
15654 2015년 주주배당시 배당소득세 관련여부?? O
14.08.07 2014년 하반기 세법개정안 주요내용을 보면, 배당소득증대세제 신설되어 현행 14% -> 9%인하 된다고 하는데 연매출 200억원의 전문건설업인 저희 회사에서 중간배당시 적 이은정
15653 영업권의 양수대각가 현금지급이 아닌 신주 교부일 경우에도 주식 교부할 때 기타소득으로 원천징수할 수 있는지 궁금합니다. O
14.08.06 현물출자의 대가가 전액 신주교부일 경우, 이렇게 원천징수 당한다면... 현금지출의 부담이 클 것 같습니다. 이럴 경우에도 원천징수를 해야 하는지 궁금합니다. 바슈롬코리아
15652 추가질의 O
14.08.06 상기 질의내용과 유사한 사례에 대한 국세청 예규를 아래와 같습니다. (아래 국세청 예규 참조) 이를 참고하면, 수용대상인 구축물을 사업시행자에게 공급하지 않고 당해 구축물 동서
15651 부동산 수용에 따른 보상금 세금계산서 발급관련 O
14.08.06 1. 사실관계 당사 소유 토지 및 구축물이 "공익사업을 위한 토지 등의 취득 및 보상에 관한 법률"에 의거하여 국가(지자체)에 수용되어, 토지와 구축물에 대한 각각의 보상금 동서
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