안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
16370 재질의 X
15.02.16 1. 사실관계 1) 국내법인 갑사는 국내사업장이 없는 해외법인 A사로부터 원재료를 유상으로 매입함 2) 갑사는 유상수입한 원재료를 가공하여 완제품을 제조함 2. 동서
16369 추가 질의 O
15.02.16 3번 답변에 추가질문 해외법인 A사는 국내사업장을 두고 있지 않으며, 갑사는 A법인의 단순 임가공업체이므로 갑사가 A법인의 국내사업장으로 인정될 수도 없음 A법인 소유의 동서
16368 진행률 계산에 의한 매출 인식 후 해약분 계상 O
15.02.16 안녕하세요. 당사가 기존에 택지매출과 관련하여 진행률 계산에 의해 매출을 인식하였습니다. 그러나, 준공 후 일부 필지가 해약되어 다시 재고로 잡히게 되었는데요. 이때, 기
16367 세액공제중복배제관련 O
15.02.16 당사의 14년 신규취득자산은 다음과 같은경우 14년 신규취득자산에 대하여 조특법상 세액공제를 받을경우 상황) A자산==>회계상 기계장치 처리==>투자금액 10억 ==>고용창출 (주)덕양에너젠
16366 수선유지비 혹은 자본적 지출 O
15.02.16 안녕하십니까? 회사 정문 기둥 및 외벽(담벼락)의 타일을 교체하려고 합니다. 수익적 지출인지 자본적 지출인지 불명확하여 문의를 드립니다. 1. 구조 : 시멘트 구조에 타일이 부 제트에프삭스코리아
16365 해외법인과의 임가공거래에 따라 제조한 재화를 직접 매입하는 거래 O
15.02.16 1. 사실관계 1) 갑사는 해외법인 A사로부터 주요원자재를 무상공급받아, 이를 임가공하여 완제품을 제조함 2) 무상사급거래로서 완제품의 소유권은 A사에게 있으며 동서
16364 세금계산서 발행시 공급받는자의 종된 사업장 번호를 기재하지 않았을 때 가산세 문제 O
15.02.13 안녕하세요, 세금계산서 발행시 공급받는자의 종된 사업장번호를 기재하지 않고 (단순히 0번 기재) 비고란에 종된 사업장 상호와 소재지만 기재할 경우, 가산세 적용 대상인지 궁금 바슈롬코리아
16363 수출시 Ship Back에 대한 회계처리 및 재반 업무 문의 O
15.02.13 설 명절 앞두시고 격무에 수고가 많으십니다. 당사는 10월에 수출하여 선적한 제품에 불량이 발생하여 Ship back 처리를 하였고 다시 수입통관절차를 받아 현재 회사에
16362 부당행위계산의부인대상여부 O
15.02.13 당사주주는 금융기관(80%)과 기타법인(20%)로 구성되어 있습니다. 당사는 주주에게 후순위대출로 9%의 이자율로 2007년에 차입을 하였습니다. 차입금은 금융기관 100억원, 에너지네트웍스
16361 페이스북 광고비 처리 O
15.02.12 페이스북 광고비에 대해 질문 드립니다. 저희가 페이스북에 광고를 진행하고 있는데 페이스북은 미국본사와에 거래로 인보이스가 발행됩니다. 다만 금액이 커지다 보니 단순 인보 한국파파존스
16360 기타소득금 원천세신고 및 지급명세서 제출 문의 O
15.02.12 안녕하세요, 몇가지 문의 드립니다. 2014년 1월 1일 홍길동 기타소득 총금액 - 필요경비 = 소득금액 180,000 - 144,000 = 36,000 위의 경우, 고객용(안세)
16359 환수 물품을 잡이익 처리시 매출세금계산서로 잡는지, 기존 발급된 세금계산서의 수정세금계산서를 끊어야 하는지 여부 O
15.02.12 안녕하십니까? 2~3년전 하도사가 사용했던 원재료비용 중 일부가 당사의 것으로 확인되어 최근 해당 비용을 환수조치하려 합니다. 이때 해당 프로젝트가 완료되어 잡이익 처리를
16358 취득세 중과세 관련 O
15.02.11 안녕하세요. 당사는 경기도 고양시 내에 지상9층의 빌딩을 보유하고 임대업을 영위하고 있습니다. 현재 빌딩 내 70여개의 호실 중 18개 호실이 분양된 상태입니다.
16357 수정 전자세금계산서 문의 O
15.02.11 당사는 1월 매출 발생을 하여 세금계산서를 끊었으나 내부 상황으로 인해서 마이너스 세금계산서를 끊어야 합니다. 지금 10일 이후에 수정 전자세금계산서를 마이너스로 끊어야 디아이디
16356 채무자가 파산하여 외상매출금을 제각할 경우 세무상 대손으로 인정가능한지 O
15.02.11 채무자가 파산하여 외상매출금을 제각할 경우 세무상 대손으로 인정가능한지 문의드립니다. 대손인정요건도 알려주시면 감사하겠습니다. 바슈롬코리아
16355 지방에 있는 은행에 정기예금을 해 뒀는데 원천징수 의무자가 지방소득세는 어디에 납부해야 옳은 것인지요 O
15.02.11 ① 우리 회사는 비영리법인으로 이자소득외의 별도의 수익사업은 없습니다. ② 우리 사업장은 서울시 강남구 역삼동에 소재하고 있습니다. ③ 우리는 법인세법 제29조(고유 전국택시공제조합
16354 한미조세조약관련 O
15.02.11 비거주자인 미국국적 개인에게 기술고문료지급시(연간 30만불) 1.사용료소득인지? 2.인적용역소득인지? 3.원천징수세율은?, 주민세는 별도인지? 포함인지? 4.고문료외 별도
16353 유형자산 취득원가 (임차인의 냉/난방기 설치) O
15.02.11 추가 질의입니다. 당사는 건물의 임차인으로 당사 임차공간 내 별도의 냉/난방기를 설치예정입니다. 냉/난방기 및 관련 설치비 공사비 등을 모두 유형자산 취득원가에 반영할텐데요 한국헬라
16352 임차보증금관련 세무조정 질의 O
15.02.11 안녕하세요. 임차보증금 관련해서 질문드립니다. 만약 1억을 2년간 임차보증금으로 지불시 장부에는 유효이자율로 할인하여 계상하고 현할차 인식시. 세무조정이 탑엔지니어링
16351 동문회 광고관련의 건 O
15.02.11 안녕하세요. 업무에 고생이 많으십니다. 다름이 아니라 당사 임원이 동문회보에 광고를 했는데 이것의 회계처리가 궁금합니다. 증빙은 회보를 인쇄한 인쇄소에서 세금계산서를 발
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