안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
16355 지방에 있는 은행에 정기예금을 해 뒀는데 원천징수 의무자가 지방소득세는 어디에 납부해야 옳은 것인지요 O
15.02.11 ① 우리 회사는 비영리법인으로 이자소득외의 별도의 수익사업은 없습니다. ② 우리 사업장은 서울시 강남구 역삼동에 소재하고 있습니다. ③ 우리는 법인세법 제29조(고유 전국택시공제조합
16354 한미조세조약관련 O
15.02.11 비거주자인 미국국적 개인에게 기술고문료지급시(연간 30만불) 1.사용료소득인지? 2.인적용역소득인지? 3.원천징수세율은?, 주민세는 별도인지? 포함인지? 4.고문료외 별도
16353 유형자산 취득원가 (임차인의 냉/난방기 설치) O
15.02.11 추가 질의입니다. 당사는 건물의 임차인으로 당사 임차공간 내 별도의 냉/난방기를 설치예정입니다. 냉/난방기 및 관련 설치비 공사비 등을 모두 유형자산 취득원가에 반영할텐데요 한국헬라
16352 임차보증금관련 세무조정 질의 O
15.02.11 안녕하세요. 임차보증금 관련해서 질문드립니다. 만약 1억을 2년간 임차보증금으로 지불시 장부에는 유효이자율로 할인하여 계상하고 현할차 인식시. 세무조정이 탑엔지니어링
16351 동문회 광고관련의 건 O
15.02.11 안녕하세요. 업무에 고생이 많으십니다. 다름이 아니라 당사 임원이 동문회보에 광고를 했는데 이것의 회계처리가 궁금합니다. 증빙은 회보를 인쇄한 인쇄소에서 세금계산서를 발
16350 B2B 전자결제와 전자어음의 회계처리 O
15.02.10 안녕하십니까? 요즘 많이 사용하는 은행 B2B 전자결제와 관련하여 당사는 일괄적으로 전자결제가 확인되는 시점으로 "받을어음" 계정을 사용하여 채권반제를 행하여 왔습니다. 하지
16349 자본적지출 과 수익적지출의 구분 O
15.02.10 당사는 냉/난방기 설치를 계획중입니다. 기기 등 총 비용 중, 공사인력비 등은 수익적 지출로 구분 처리하고, 기타 기기 및 설치부품비만 자본적 지출 처리 후, 감가상각 예정 한국헬라
16348 해외법인의 규격인증비용 정산과 관련 입니다. O
15.02.10 수고 많으십니다. 1. 저희회사에서 전액출자한 해외법인과 한국 본사와의 거래와 관련입니다. 2. 해외법인에서 생산할 제품에 대한 국제규격인증이 해외법인에서 진행이 불가하여 3
16347 해외모회사에 배당 지급한 것의 지급명세서 작성시 소득종류코드가 51(내국법인배당) 혹은 56 (외국법인배당)중 어떤 것이 맞는지요? O
15.02.09 언제나 빠르고 정확한 답변 감사합니다. 제목처럼 해외의 모회사에 배당 지급시 소득종류코드는 51 (내국법인으로부터 받는 배당 소법17조1항1호)와 56 (외국법인으로부터 받는 배 바슈롬코리아
16346 이자.배당 2014년 지급조서 대상 O
15.02.09 2013년 12월에 외국법인에 이자소득금액을 원천징수세액을 차인 지급하고, 조세조약의 제한세율에 따라 2014년 1월에 원천징수세액을 세무서에 납부한 것은 2014년 2월말까지 신 바슈롬코리아
16345 골프회원권 부가세 관련 O
15.02.09 1. 법인이 골프회원권 구입시 부가세 매입공제 받으려면 방법이 있는지요 2. 골프회원권 매도자가 개인이다보니 세금계산서를 발행 안하고 매매계약서로만 계약할경우 부가세 대성석유
16344 비영리법인에 대한 접대비에 대한 세무조사 O
15.02.09 ○ 우리 회사는 비영리 사단법인으로 고유목적사업에 대하여 1989년도에 재무부 유권해석에 따라 현재까지 법인세 납부의무를 면제받고 있습니다. ○ 금번 ○○세무서에서 우리 법 전국택시공제조합
16343 개인사업자 관련 질문.. O
15.02.06 안녕하세요. 일반적으로 개인 사업자들은 주변 세무사무소에 기장과 부가세 신고등을 맡기잖아요.. 그럼 실무적으로 세무사무소에서 재무제표 작성 및 세무조정계산서도 탑엔지니어링
16342 원천징수 신고대상 근로소득 등의 지급이 전혀 없을 경우, 신고 여부 O
15.02.05 안녕하세요, 법인인데 고용인원이 작년에 전부 퇴사해서 금년 1월부터는 회사가 지급한 소득이 전혀 없게 되었습니다. 이 경우, 2월10일까지 원천징수이행상황신고서를 의무적으로 베올리아
16341 중소기업과 중견기업의 차이점 O
15.02.05 중소기업을 졸업하고 중견기업으로 갈경우에 특별히 변경되는 경우(예를들어 세무조사 횟수및 관할 담당세무서)가 있는지 궁금해서 질의드립니다. 부의하자면 세무조사 횟수가 5년에 한번이라
16340 해외임가공 관련 O
15.02.05 1. 사실관계 갑사는 해외법인 A사로부터 주요원자재를 무상공급받아, 이를 임가공하여 완제품을 제조함 (무상사급거래로서 완제품의 소유권은 A사에게 있으며 갑사는 A사에게 임 동서
16339 현금영수증 발급의무 O
15.02.04 안녕하세요... 당사는 유료고속도로를 운영하는 회사입니다. 고속도로통행료의 경우, 소득공제 대상에 해당하지 않기 때문에 현금영수증 발급을 하지 않고 있습니다. 소득공제 대
16338 영세율 계약인데 국내에서 발생난 Engineering fee의 경우 과세 여부 O
15.02.04 안녕하십니까? 발주사와 당사, 그리고 하도사와의 영세율 계약건이 있습니다. 영세율로 진행하던 중 국내에서 발생한 Engineering fee에 대해 발주사에서는 과세로 끊어
16337 과태료 손금산입 여부 O
15.02.04 안녕하세요? 근로자가 입사하면 신고하게 되어 있는 고용보험 취득신고를 늦게하여 고용노동부에 납부한 과태료도 손금불산입 맞는지요? 손금불산입 되는것 같습니다만,
16336 - 포상금은 회사 잡이익으로 처리하였는데, 외부직원에 대해 구매하는 타월은 계정처리를 접대로 처리하면 되는것인가요? O
15.02.04 - 포상금은 회사 잡이익으로 처리하였는데, 당사 직원과 하도사 외부직원에 대해 지급할 예정인 타월은 계정처리를 무엇으로 처리하면 되는것인가요? 만약 당사 직원은 복리
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