| 18948 |
과징금 부담에 대한 익금 산입 유무 |
O |
| 17.06.22 |
안녕하십니까? 귀사는 국내 2개 계열사를 17년 4월 1일부로 합병하였습니다. 합병 후 공정거래법에 따라 주식 취득 신고를 기한 내 하지 않아, 공정거래위원회로부터 과징금을 부과 |
에스엘라이팅 |
| 18947 |
기계장치 취득을 위해 사용된 회사 제품 샘플의 회계처리 |
O |
| 17.06.22 |
당사는 해외업체로부터 기계장치를 구입하고자 합니다.
계약은 모두 완료되었으며, 해외업체는 선적전에 당사 제품을 샘플로 받아 기계장치가 제대로 작동되는지 최종 확인 작업을 하고자 |
동서 |
| 18946 |
계산서의 발급 시기 |
O |
| 17.06.22 |
안녕하십니까.
면세 계산서의 발급(재화 용역의 공급시기)도 부가가치세법의 세금계산서 발급시기(재화 용역의 공급시기)를 준용하는 것인지요? |
성바오로병원 |
| 18945 |
성실신고확인비용 |
O |
| 17.06.22 |
15년 성실신고대상자로 신고하였으나, 사후검증분석결과 신고누락분이 확인되어 추가납부세액
을 납부하였습니다
조특법 항에 따르면 '세액이 추징된 사업자에 대하여는 추징일이 속하 |
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| 18944 |
기타 외화획득 재화 관련 세무사항 |
O |
| 17.06.22 |
항상 신속하고, 명확한 답변 감사드립니다.
(현 황)
부가세법에서는 국제수지개선을 위한 외화획득사업을 지원하기 위해 국내거래이면서도 외화를 획득하는 재화공급에 대해서는 일정 |
동서 |
| 18943 |
택지개발비 지장물(통신등) 이설비 부과세 대상여부 |
O |
| 17.06.21 |
안녕하세요. 항상 고견에 깊은 감사드립니다.
당사는 택지개발사업을 시행하고 있는데, 사업지구내 지장물 소유자(설치업자)인 한전, 가스공사, kt 등은 당사가 사업추진을 위해 |
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| 18942 |
호텔에서 손님의 택시비 대납 후 추후 정산 |
O |
| 17.06.21 |
- 호텔에서 투숙 중인 투숙객의 택시비를 현금으로 대납
- 현금으로 대납한 택시비를 추후 고객으로 부터 입금 받을 예정
- 호텔에서 대납한 택시비 입금에 대한 계산서 발행을 고 |
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| 18941 |
근로내용확인신고서 및 일용근로지급명세서 |
O |
| 17.06.21 |
안녕하세요,
일용직을 고용하고 제출하는 근로내용확인신고서(월별 근로복지공단) 및 일용근로지급명세서(분기별 국세청) 중에 하나만 제출해도 문제가 없나요?
예를 들어, 근로내용확인 |
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| 18940 |
추가 질의 |
O |
| 17.06.21 |
위와 관련하여)
1. 세금계산서를 지금이라도 우리기관사업자번호로 발급받아야 하는지,
2. 아니면 일단 기존대로 유지를 해야할지에 대해서
세무상 리스크가 어떤게 높은가요?
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성바오로병원 |
| 18939 |
변호사 자문료 계약서 증빙 여부. |
O |
| 17.06.21 |
안녕하세요?
하기와 같이 질의 드립니다.
[개요]
당사는 회사 업무 관련하여 변호사 사무실에 법률 조언을 받고 있습니다.
우선 변호사 사무실과 자문에 따른 계약서는 체결되지 |
대한칼소닉 |
| 18938 |
실습비 계산서 발행 |
O |
| 17.06.21 |
안녕하십니까
학교법인 산하의 대학병원입니다.
병원에서 실습교육을 진행하고 실습비를 받는 경우 세금계산서가아닌 면세계산서를 발행하고이있는데 문제가 있을지요? |
성바오로병원 |
| 18937 |
부가세예정고지 회계처리 |
O |
| 17.06.21 |
개인사업상 부가세 16년 2기납부세액 1억7천중 예정고지납부액 1억차감후 7천납부를 17년 1월2일 하였습니다
이경우 16년말기준 재무상태표에는 부가세예정고지납부액 1억은 회 |
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| 18936 |
매출 채권를 조기 회수 하기 위해서 업체 지급한 이자 비용의 회계 처리 |
O |
| 17.06.20 |
매출 채권을 원래 지급일이 아닌 자사의 요청으로 인한 이자 비용분을 제외하고 입금 하였을 경우의 회계 처리와 소득세 원천에 대한 신고 의무가 있는 지 확인 부탁드립니다. |
온다엔터테인먼트 |
| 18935 |
소득세등 회계처리 |
O |
| 17.06.20 |
기업회계상 개인종소세 소득세등(주민세및농특세포함)을 법인과 동일하게 회계처리해야하는지요
실무상 인출금 또는 자본금 계정으로 처리하는데?? 원칙적으로 어떻해 회계처리하는지요?
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| 18934 |
철 스크랩 대금 선수취관련 |
O |
| 17.06.20 |
당사가 A사와 철스크랩 매각거래를 체결하였습니다.
스크랩을 반출하기 전 일부금액을 선수금 형태로 수취하였으며, 이에 대해 세금계산서를 발행하였습니다.
이럴 경우에 스크랩을 |
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| 18933 |
정기예금 이자율 |
O |
| 17.06.20 |
수고하십니다
법인세법 시행령 89조4항 1호의 적정임대료산식은
(임대대상 당해자산의 시가*50%-전세금또는보증금의금액)*정기예금이자율
위 산식의 정기예금이자율은 몇% 적용해 |
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| 18932 |
판공비관련 |
O |
| 17.06.19 |
판공비 관련해서 문의드립니다.
우리기관에서는 보직자에게 접대비 및 복리후생비 용도로 판공비를 지급하고 있습니다.
내부적으로 판공비 사용 금지사항에 골프관련비용은 언급되어 있지 |
성바오로병원 |
| 18931 |
공과금 대납의 건 |
O |
| 17.06.19 |
비영리법인이며, 장례식장을 임대하고 있습니다.
예상 상황에 대한 질의)
- 최초 계약 시 공과금은 우리기관이 부담하기로하여 실제 부담하고 있음.
- 공과금 세금계산서는 |
성바오로병원 |
| 18930 |
세액공제 감면 중복 적용 배제 여부 문의 |
O |
| 17.06.19 |
당사는 연구 및 인력개발비 세액공제 및 수도권 밖 이전 공장에 대한 세액감면을 받고 있습니다.
에너지 절약시설투자 세액공제, 근로자 복지증진설비 투자세액공제가 추가로 적용 |
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| 18929 |
기타영세율적용 관련 증빙 문의 |
O |
| 17.06.19 |
선적일자 기준으로 수출 부가세 신고 후,
환율 및 단가 변동 등으로 인해 신고 금액과의 차이가 발생할 경우
발생한 시기가 속하는 예정/확정 신고기간에 그 수정분을
수출실적 |
금호피앤비화학 |
