안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
19248 월합계세금계산서 발행 등 O
17.11.06 안녕하세요. 항상 고견에 깊은 감사드립니다. 당사는 매월말일자로 월합계세금계산서를 지속 발행 교부하고 있습니다. 문제는 12월의 경우 29일이 금요일인 관계로 확인해보니
19247 조세조약에 따른 원천징수 문의 O
17.11.06 덴마크 강사를 불러서 강의 후 원천징수 문의입니다 한덴마크 조세조약 19조에 보면 대학교 또는 기타인가된 교육기관의 초빙으로 강의하는 경우 2년 이내 기간동안에는 면세라고 되어있 경희의료원
19246 판매장려금의 처리 자문 O
17.11.06 월별로 (구매액기준, 수금양호기준, 이익기여기준)등 변동하는 판매장려금의 처리 - 판매장려는 매월변경되어 매출액의 %로 할인 - 판매장려금은 돈으로 지급하지 않고 판매가 할
19245 2차수정신고시 가산세방법 O
17.11.05 개인종소세신고가 당초신고(16.6.30) 결정세액 320,168,222 가산세 없음 * 1차 수정신고(16.9.30) 결정세액 389,718,448 1) 과소신고
19244 종합부동산세 O
17.11.03 안녕하세요 종부세관련문의 드립니다! 12월 종부세를 납부할 예정인데요, 주택분이 납부세금의 대부분을 차지하고있는데.. 주택분에 대해서 합산배제신고를 할때엔 조건이 임대업자이면서 학산문화사
19243 법인세/부가가치세법상 대손 인정 시기 O
17.11.03 1. 개요 - 매출에 따른 상사채권 발생 - 시일이 경과하여도 대금회수가 이루어지지 않음(제품 미입고 등을 이유로 채무 부존재 주장) - 당사의 소 제기로 채권의 존재여부에 (주)동원에프앤비
19242 광고모델료 소득구분 O
17.11.03 헬스트레이너를 직업으로 하는 일반인을 모델로 선정하여 광고를 진행하려고 합니다. 에이전시가 있는 전문 광고모델이 아닌 관계로 개인에게 원천징수 후 모델료를 지급할 예정입니다. (주)동원에프앤비
19241 세금계산서 발행후 외화지급건 O
17.11.03 해외 대리점(국내사업장)을 통해 물품을 구입후 당사와 약정한 적용환율을 기준으로 세금계산서 발행후 대금지급은 외화로 할 경우 가능한지 궁금합니다. 해당 물품을 해외 거래처와 직 한일제관
19240 추가 질문입니다. O
17.11.03 이미 08년도에 자산의 차감항목이 아닌 당기비용으로 회계처리가 되었습니다. 매도증권손상차손(비용) 4억 / 매도증권 4억 이럴경우 올해 매각할때의 회계처리가 궁금합니다.
19239 외화 지급 송금 수수료 O
17.11.03 은행에서 처리한 수수료 증빙을 은행에서 보낸 영수증을 발행 받지 않고 은행에서 송부한 메일로 증빙 갈음 하려 할 때 적격 증빙 사용 가능한지 확인 부탁드립니다.
19238 비상장주식 매도 O
17.11.03 수고가 많으십니다. 당사는 계열사 A회사의 비상장 주식을 97년 8월에 10만주를 주당 만원에 취득하였으나 08년에 A회사의 영업이 신통치 않아 손상차손을 4억을 08년 당기
19237 종속기업의 전환사채 발행 O
17.11.02 종속기업이 모사의 대여금을 상환할 목적으로 전환사채를 발행할 예정입니다. 발행조건은 표면이율 5%에 제 3자 배정이 가능하고 3년 만기로 할 생각입니다만 관계사간에 대여금을 대 디오스텍
19236 특허권 미지급 O
17.11.02 개인이 보유하던 특허를 법인에게 양도하면서,,,법인은 개인에게 계약금액 30억에 대해서 17년 9월30일에 지급(계약일자)된것으로 보고 17년 30억-24억=6억*20%=1.2
19235 국외 특수관계법인에 대한 채권의 대손처리 가능 여부 문의 O
17.10.30 ※사실관계 ①당사는 해외현지법인 특수관계자A와 B가 있음. ②A법인에게는 2014년 대여금 $100,000 과 유형자산 매각대금 $50,000 미회수상태. ③B법인에게는 20
19234 수정세금계산서 발급 시점 O
17.10.27 A사에게 납품계약을 하고, 5/10, 7/20, 8/30 3차례에 걸쳐 세금계산서를 발급하고 대금을 지급받았습니다. 이후에 계약해제가 발생하여 지급받은 전체금액을 돌려주어야 하는데
19233 현물출자 O
17.10.27 국내 자회사(약140억 규모)를 해외자회사에게로 매도 하려 합니다. 해외자회사에게 현금을 받는것이 아닌 현물출자로 진행시 회계적, 세무적 이슈가 있을까요? 또한 국내 자회사 퓨쳐스트림네트웍스
19232 전기 계정분류가 잘못됐습니다. O
17.10.27 전기에 보험료관련 당사는 일시에 투입된 건설공사보험료를 일정기간동안 기간배분하여 원가반영 하여야하나 일시에 비용으로 반영하여 바로 잡고져합니다. 11월 30일 보험료: 1 디에스건설
19231 회사 차량 매각 현금영수증 발급 여부 O
17.10.27 회사에서 사용 중이던 차량을 직원에게 매각했습니다. 직원은 대금을 모두 회사에 입금했고, 취득세, 등록세 등 다 납부하고 이전등록까지 마친 상태입니다. 회사의 업종이 중고차매 광주방송
19230 컨설팅 계약에 따른 송금문제 O
17.10.26 영업확대를 위해 A국가에 있는 컨설턴트(개인)과 계약을 체결하였습니다. 질의사항은 컨설턴트의 본인 가족 (아버지 OR 어머니)가 B 국가에 살고 있는데 가족계좌로 입금 받기를
19229 구매확인서 발급관련 O
17.10.25 영세율 수출제작을 할 경우 발주처로부터 구매확인서를 발급받는데, 제작에 따른 세금계산서 발급은 제작율에 따라 하고 있습니다. 기성을 지급받을때마다 구매확인서를 각각으로 받아야하는
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