| 19188 |
비영업용승용차 매입세액불공제를 공제처리하였을경우,,가산세 |
O |
| 17.10.11 |
차량(5인승 배기량 5천 차량가액 1억5천,,부가세 1천5백)을 17년 1기확정때 **모터스로부터
매입했으나 매입세액불공제 처리를 하지않고 매입세액공제로 처리하였습니다
사실관계 |
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| 19187 |
인건비(급상여) 소급에 대한 비용반영 시점과 손금산입 귀속년도 질의 드립니다. |
O |
| 17.09.29 |
1.소급근거 : 인사고과 3월 접수 후 평가 / 9월 지급 (통상 6개월분 소급)
2.질의요건 : 2017년 인사고과 일정이 미루어져 당해 평가분을 2018년 지급예정
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디아이디 |
| 19186 |
계정과목질의 |
O |
| 17.09.29 |
안녕하세요.
병원에서 병원 임직원 및 환자, 외부인 등 불특정다수를 대상으로 건강강좌를 진행하는경우에
계정과목을 광고선전비와 행사비중 어느것으로 하는 것이 더 적절할지요? |
성바오로병원 |
| 19185 |
용역계약 |
O |
| 17.09.29 |
생산(포장)관련일을 용역계약을 하고,,개인에게 사업소득으로 처리할려고 합니다,
이럴경우,,개인은 꼭 개인사업자등록이 되어있어야만 하는지요? |
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| 19184 |
협력사 공동비용 배분 |
O |
| 17.09.29 |
안녕하십니까?
당사의 협력사와 공동으로 전산개발하여
개발비는 50:50으로 배분하여 지급하기로 하였습니다.
문제는 개발업체에서는 내부규정 상 1개의 업체에게만
세금계산서발행 |
한미상사 |
| 19183 |
근로소득 합산여부 문의 |
O |
| 17.09.29 |
소득세법시행령 제38조 제1항 제2호에는 다음과 같이 규정하여 학자금의 근로소득에 대하여 과세하고 있습니다.
종업원이 받는 공로금·위로금·개업축하금·학자금·장학금(종업원의 수 |
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| 19182 |
사업용계좌신고 |
O |
| 17.09.28 |
14년부터 계속 개인사업을 하는 사업자인데,기존 총 5개의 사업용계좌를 신고하여 사용해오던중,,,
,17년 5월31일에 보통예금계좌 1개를 추가로 개설하여 사용할경우,,,사업 |
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| 19181 |
수익쉐어 지급처리 |
O |
| 17.09.27 |
지분투자를 받은것은 아닌데, 업체로부터 투자를 받았는데, 이부분에 대해서 업체측은 우리측에 수익쉐어해서 지급해라는 계약을 하자고 합니다
1. 투자받은거를 지분발행한것은 아닌데 |
한솔교육 |
| 19180 |
협찬받은 상품 또는 상품권을 경품지급시 |
O |
| 17.09.27 |
특정 행사에서 경품행사를 진행하려고 합니다.
경품 중 일부는 세액불공제 받고 구입하여 기타소득 원천징수하고 당첨자에게 지급할 예정입니다.
그런데, 일부 경품을 타사로 |
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| 19179 |
지분인수 관련 |
O |
| 17.09.25 |
모회사가 보유한 국내 자회사(이하 A사) 지분100%를 당사의 해외 자회사(이하 B사)가 80% 인수, 나머지 20%는 당사가 인수하려 합니다.
현재기준 시가를 평가하여 거 |
퓨쳐스트림네트웍스 |
| 19178 |
회사 전용 소프트웨어 연간 라이센스 비용을 미국의 소프트웨어 개발사에 송금시 원천징수 여부 |
O |
| 17.09.25 |
안녕하세요.
항상 도움에 감사를 드립니다.
열관리 모니터링 프로그램으로서 미국의 소프트웨어를 구입하였습니다.
별다른 커스터마이제이션은 없는 패키지상태의 구입이었습니다. |
베올리아 |
| 19177 |
컨소시엄과 거래 시 세금계산서 발급 여부 |
O |
| 17.09.25 |
당사는 A사와 B사가 구성한 컨소시엄과 기술이전 용역계약을 체결하였습니다.
당사가 컨소시엄에 기술이전용역을 하고, 이에 대한 대가를 받기로 하였습니다.
당사는 A사에게 기술 |
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| 19176 |
수출품 반입시 |
O |
| 17.09.25 |
안녕하세요?
당사의 해외법인으로 2016.11월 ~ 2017.2월 중 수출면장을 발급하고 공급된 부품이
현지 고객사 사정으로 단종이 되어 생산을 할 수 없게 되어 다시 국 |
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| 19175 |
여행사로부터 받은 현금지출증빙 영수증 부가세 신고 문의 |
O |
| 17.09.22 |
안녕하세요, 본사는 가공공작기계 도,소매업의 일반 법인사업자 입니다.
본사는 9월에 독일 전시회에 고객사들과 함께 참여하였으며, 그 중 일부 비용은 고객사로부터 입금 받았고 |
지에프머시닝솔로션즈 |
| 19174 |
2014년 인정상여 소득처분 |
O |
| 17.09.22 |
안녕하세요
2014년 인정상여로 인해 연말정산을 수정신고 해야합니다. (2017년9월에 세무서에서 통지받음.익월10일가지 신고해야함)
ex)
A귀속자: 10,000,000(2 |
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| 19173 |
철스크랩 거래시 거래코드를 구리거래로 입력하고 전용계좌로 입금했을 경우 |
O |
| 17.09.21 |
당사가 철스크랩을 판매하여 업체에게 스크랩전용계좌로 입금을 받았습니다.
그런데 통장에 입금된 입금코드는 구리거래로 표기되어서 입금이 되었는데, 이럴경우에 재입금을 받아야하는건가요 |
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| 19172 |
이태리 해외용역 발주 시 부가가치세 환급 및 법인세 비용인정 여부 |
O |
| 17.09.21 |
당사가 이태리 현지에 용역업무가 필요하여 이태리 현지업체에 발주를 주어 진행하고자 합니다.
이태리현지에 당사의 사이트는 없는 상황이며, 단순히 현지업체에 발주를 주고 용역을 진행 |
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| 19171 |
시행사 건설용지 |
O |
| 17.09.20 |
시행사가 상가 및 오피스트,아파트 신축하기위해 보유중인 토지(17년내에 착공예정)도 종합부동산세 합산배제신고를 하여야 하는지요? 아니면 별도로 신고하지않아도 되는지요? |
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| 19170 |
가산세 문의 |
O |
| 17.09.20 |
수고하십니다.
원천세 가산세 관련 문의가 있습니다.
<사실관계>
17년 7월 이자소득원천징수의무 발생, 이자소득 지급 시 세액에 대해 원천징수하고 지급
17년 8 |
다우인큐브 |
| 19169 |
상가신축시 매입세액공제 |
O |
| 17.09.20 |
시행시공사로 상가를 지하3층 지상10층 건축하여 분양을 할려합니다 상가건물신축에 필요한 철근과 콘크리트를 매입시 매입세액 전액을 공제받나요?(아니면상가는 토지와건물로 구성되어있으니 |
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