안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
19288 해외법인파견 주재원의 인건비 손금 산입 여부 O
17.11.17 당사는 제조 회사로 현재 베트남에100%로 출자한 생산법인이 있습니다. 관련하여 본사에서 파견한 주재원들의 급여는 본사의 경비로 처리 되고 있고 현지 주재원비만 현지법인에서 디오스텍
19287 자재비 대가에 대한 부가세 상계 O
17.11.17 당사는 공사를 진행하면서 발주처로부터 자재비를 10억받기로 하였습니다. 해당 자재에 대해서 사용을 할 경우 2억원 정도의 스크랩이 발생할것으로 예상되어 2억원을 차감하고 8억원
19286 기재사항 오류로 인한 수정세금계산서 발행 시 가산세 여부 O
17.11.17 11월 1일에 10월 31일 작성일자로 발행한 세금계산서의 공급가가 잘못 된 것을 11월 15일에 업체와 확인하다 발견하여 이에 대한 수정세금계산서 (기재사항착오 및 오류)를 11
19285 수정세금계산서 발급 및 가산세 O
17.11.16 11월 1일: 당사는 10월 31일 작성일자로 거래처에 10월 매출에 대한 세금계산서를 발급 후 청구를 진행 11월 15일: 거래처로부터 10월 매출세금계산서의 금액이 잘못 되었
19284 해외현지법인의 장기 미회수 매출채권이 인정이자 계산대상인지 여부 O
17.11.16 안녕하세요 아래와 같이 문의 드립니다. 1. 해외현지법인의 장기 미회수 매출채권이 한국 본사의 인정이자 익금 산입 여부 2. 인정이자율 산정 방법 감사합니다.
19283 면세사업 자산양수도 O
17.11.16 수고하십니다. <사실관계> 당사는 과세사업+면세사업을 영위하고 있음 이중 면세사업 부문을 자산양수도 형태로 동일 면세사업을 영위하는 사업자에게 양도함 (면세사업부문의 유 다우인큐브
19282 폐업신고는 했으나, 사업자등록은 살아 있는 경우... 부득이하게 매출세금계산서를 발행했을 경우, 부가세 납부의무 O
17.11.16 수고 많으십니다. 9/30에 A사의 주된 사업부의 사업을 B사가 포괄적영업양수도의 방식으로 양수했습니다. 즉, A사의 관련 사업장의 모든 영업사항이 B사로 9월말로 이전되 베올리아
19281 기타소득,사업소득 여부 O
17.11.16 퇴임임원과 고문계약체결후 고문료를 지급하고 있음. (고문계약기간은 4개월임) 상기와 같은경우 사업소득인지 , 기타소득인지?
19280 알루미늄 거래 시 스크랩 전용계좌 사용여부 O
17.11.16 당사가 공사 중 철스크랩이 발생해서 전용계좌를 통해 거래중인데, 해당 공사와 관련하여 추가로 알루미늄 스크랩이 발생하였습니다. 해당 알루미늄스크랩의 경우도 스크랩전용계좌를 통
19279 오피스텔 취득세율(분양자입장) O
17.11.16 오피스텔 및 상가를 신축하여 분양판매하는 시행사입니다 원시취득으로 취득세신고를 할경우 근린생활(상가) 원시취득의 경우 취득세 2.8%+농특세 0.2%+교육세 0.16%로 합계
19278 상품권 판매시 계산서 발급 유무 O
17.11.16 상품권 판매와 세금계산서 발행 관련 국세청 질의 및 문답을 찾던 중 아래와 같은 경우를 발견하였기에 문의 드립니다. A 업체가 B라는 업체에게 상품권을 판매하면서 구매하였다는 증
19277 추가질문입니다. O
17.11.15 이연법인세로 인해 당기순손익이 (-)에서 (+)로 바뀔수도 있나요?
19276 이연법인세 관련 O
17.11.15 안녕하세요. 이연법인세 계산시 2016년 이연법인세 자산이 있고 2017년 이연법인세 자산(10), 당기순 손실(-5) 예정입니다. 2017년 이연법인세관련 회계처리
19275 비상장주식의 매도,매수시 양도소득세와 증권거래세 O
17.11.15 A회사의 비상장 주식의 일부를 B법인이 가지고 있습니다. B법인은 A사의 비상장주식을 개인에게 매도하였습니다. 신고,납부에 대해 문의드립니다. 1. B법인은 양도소득세 신
19274 해외채권 대손관련 O
17.11.14 안녕하세요. 해외업체에 대한 채권중 현재 업체는 사업자만 유지하고 회사운영은 하지 않는 것으로 확인됩니다. - 한국무역보험공사 신용평가 보고서 기준 이러한 경우 대손
19273 사실과 다른 세금계산서 수취 시 가산세 여부 O
17.11.14 공급사가 6/20일에 납품 후 당사가 검수를 완료하고, 세금계산서는 행정처리 지연으로 7/15일에 발급하였습니다. 7/15일 매입세금계산서를 수취하고 향후에 세무조사 시 이에 대
19272 해외사용처에 대한 개인카드 사용분에 관련 문의드립니다. O
17.11.14 해외사용처에 대한 개인카드 사용분에 관련 문의드립니다. 교원이 학회를 위해 해외에 학회등록비를 카드로 결제하였습니다. 해외사용분은 적격증빙을 수취하지 않아도 되는 것으로 알고 성바오로병원
19271 아래 내부거래 회계처리 관련 추가질의 O
17.11.14 아래 내부거래 회계처리 관련 추가질의 드립니다. 해당 식음사업의 경우 사업을 위한 각종 소모품 구입시 매입세액을 다 공제받고 있습니다. 내부거래로 판매된 내역은 커피, 음
19270 지방소득세납세지 O
17.11.14 종소세수정신고로 지방소득세 추가납부를 할경우 개인자택 소재지는 중구이나 개인사업장은 북구일경우,,,, 중구청에 납부하는것이 맞는지요?
19269 내부거래 회계처리 질문 O
17.11.13 당사는 전시기획운영 및 식음사업 등의 다양한 사업을 각 부서에서 맡아서 처리하고 있습니다. 전시기획운영은 참가업체의 참가수입을 받아 전시회를 개최하고 관련 비용은 지출하는 행사
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