안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
20248 주택건설및판매 O
19.06.17 주택건설후 판매하는 개인사업자입니다 주택건설목적 건설용지를 매입하였으니 부득이한사정으로 주택건설용이 아닌 용지를 그냥 매각하였을경우 매출액으로 잡아야하는지 아니면 영업
20247 부가세 신고시 대손세액공제 시기가 어떻게 되나요? O
19.06.17 1. 파산 2. 강제집행 3. 사망실종 4. 회사정리인가 5 채권시효소멸
20246 영세율 세금계산서 발행 관련 문의의 件 O
19.06.17 안녕하십니까, 저희는 수출이 주된 제조업체입니다. 현재 원재료 업체들 중 상당수로부터 과세 세금계산서를 발행받고 있습니다. 그런데 최근 자금사정이 좋지 않아, 수출
20245 순자산마이너스 포괄양수도 O
19.06.14 중소기업통합으로 개인기업 사업포괄양수도후 폐업하었습니다 그런데 개인기업 순자산이 자산에서 부채차감시 음수인상황입니다 보토 양수받는법인은 자산부채를 승계받고 양수도대가를 지
20244 회계감사기준, 회계감사준칙 등 질의 O
19.06.13 회계감사규정에는 회계감사기준, 회계감사준칙, 회계감사적용지침, 회계감사실무지침 등 여러가지가 있는것 같은데 이 규정들의 관계가 어떻게 되는지 궁금합니다. 현재 폐지되어
20243 거래처 부도로 인한 세액 → 폐업완료 O
19.06.13 해당건에 대하여 A법인에 대하여 폐업까지 완료된 상태입니다. 그러면 6개월 후에 세액공제를 받아야 하나요?
20242 거래처 부도로 인한 세액 O
19.06.13 1. 당사는 5월 3일날 A법인으로부터 마이너스세금계산서(매입)를 발급 받았습니다. 2. A법인은 6월 3일날 부도가 확정되었습니다. 3. 현시점인 6월 13일에 5월3일날 발
20241 임대업 폐업일자 O
19.06.13 임대업을 하는 사업자로 6월 4일 토지,건물을 매각하고 잔금을 모두 받았습니다. 아직 폐업신고를 안했는데, 폐업일자는 언제로 해야하나요?? 그리고 6월중 페업신고를 하면 7
20240 선이자 관련질의 O
19.06.13 012년도에 은행에서 사업부지매각협조건 문서에 의거 당행근저당권설정해지 가능함을 확인합니다고 매매금액 1,750,000,000원에 대해서 공문이 왔었습니다 이 매매금액 중에 2
20239 소프트웨어 라이선스 ILA 회계처리 문의 O
19.06.11 한컴 라이선스에 대해 ILA(Installment License Agreement)계약으로 사용권을 획득하려고 합니다. 계약기간 3년동안 약정된 금액을 연분납하며, 계약종료시 나이스디앤비
20238 위약금을 카드결제시 O
19.06.10 위약금의 경우 세법상 부가가치세를 신고하지 않아도 되는 항목으로 알고 있습니다. 위약금을 법인카드로 수납한 경우에는 법인카드 결제 내역이 전산자료로 남아있고, 해당 영수증에
20237 이자보상배율 질의 O
19.06.10 이자보상배율 산출시 ( 금융비용 + 세전이익 ) / 금융비용 금융비용에 대해 질의드립니다. 일반적으로 이자보상배율 산출시 산식의 금융비용으로 당기발생한 이자비용(재고자
20236 일반,국제회계기준 손익계산서 표시 차이 질의(금융원가 관련) O
19.06.10 안녕하세요 당사는 일반기업회계기준을 따르고 있는 기업입니다. 사업타당성조사를 위해 관련기관에 자료를 작성하여 제출하려고 합니다. 작성양식이 국제회계기준의 손익계산서 양식인듯 합
20235 경정청구 O
19.06.10 매입세금계산서 고정자산 공급가액 95,000,000원 세액 9,500,000원을 잘못 기재해서 공급가액 9,500,000원 세액 950,000원을 환급신청이 되어서 95
20234 O
19.06.04 회계처리시 계정과목은 어떤 것을 적용 해야 하는지요? (감가상각이 필요하다면 몇년을 적용해야 하는지요?)
20233 임대 토지 토목공사 회계처리 및 매입세액 공제 여부 O
19.06.04 장기 임대 토지에 공장을 신축하고자 합니다. 질문은 토목공사 (상하수도 부설, 진입로, 주차장, 건물을 짓기위한 기초공사, 정지작업 등)에 들어가는 공사비용을 자본적 지출로 볼
20232 연구장비 매각 시 세금계산서 발급여부 문의 O
19.06.04 우리연구원은 정부출연연구소로 기타공공기관으로 분류되는 비영리기관입니다. 위와 같은 상황에서 우리원이 2012년도 취득한 연구장비를 매각하였으며, 매각 후 대금은 잡수입으로 처리한
20231 조세조약상 거주자 판정 O
19.06.03 지난번 문의 드렸던 내용에 추가 문의드립니다. A는 국내법인의 해외 사무소 혹은 100% 지분을 출자한 해외법인의 파견된 주재원, 국내에 주소를 가졌기 때문에 국내의 거주자임
20230 복지포인트 사용액에 대한 현금영수증 발행여부 O
19.05.31 당사는 직원에게 당사온라인쇼핑몰에서 사용 가능한 복지포인트를 지급하고 있으며 해당 금액은 직원에게 근로소득으로 귀속되고 있습니다. 이렇게 지급된 복지포인트로 온라인쇼핑몰 (주)동원에프앤비
20229 부동산중개수수료 O
19.05.30 토지를 임대해주는 개인사업자입니다. 이번에 토지를 매도하고 폐업하기로 했는데, 중개수수료 증빙은 어떤식으로 발급받아야하나요?? 본 사업자는 사장이 비거주자 외국인으로 외국인등
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