안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
14892 면세법인사업자에게 지급하는 지연손해금(기타소득)의 원천징수여부 O
14.01.28 법인사업자입니다. 당사가 면세법인사업자에게 지연손해금(기타소득)을 지급하게 되었습니다. 일반법인에게 지급하는 지연손해금(기타소득)은 원천징수를 하지 않게 되어있으나...면세법 (주)관악
14891 실험용 기기 유지보수료관련 O
14.01.27 당사 연구실에서 신제품 개발등을 위하여 물분석기기를 구입했고 물분석기기의 유지보수를 위해 특정업체와 계약을 맺고 매년 유지보수료를 지급하고 있습니다. 유지보수료도 "조세특례제한법
14890 회계처리 O
14.01.27 스톡옵션과 양도제한부 주식의 회계처리 ▷ 발행(지급), 행사시 한국메탈
14889 51240번관련 추가 O
14.01.27 1. 가중평균이자율계산시 해외차입금에 대한 이자율도 같이 계산합니까? 해외자금이자율은 상당히 낮은데요 2. 특수관계자와의 차입금도 가중평균이자율계산때 포함합니까? 특수관계자의 이감사
14888 임직원 가지급금 인정이자 계산 O
14.01.27 안녕하십니까? 대여금에 대하여 회사에서 직원에 따라 가중평균이자율을 적용하거나 당좌대출이자율 6.9%를 각각적용해도 됩니까? 그동안 직원들에게 가중평균이자율을 적용하였는데 최 이감사
14887 전자세금계산서 매입세액 공제 가능여부 O
14.01.27 매입처에서 12월에 중복으로 세금계산서를 발행해서 수정(-)세금계산서 발행. 수정(-)세금계산서를 또 중복 발행해서 1월 27일 작성일자를 12월로 수정세금계산서(+)발행. 1 유호산업개발
14886 전자세금계산서 지연발급 O
14.01.27 당사가 전자세금계산서를 지연 발급하여 1% 가산세가 발생하였습니다. 이번 부가세 신고(금일)에 가산세를 납부하지 않을 시 1% 가산세 이외에 다른 가산세가 있는지 궁 한국콜마
14885 법인세신고 문의 O
14.01.26 국가연구개발사업을 수행하는 정부출연연구기관입니다. 국가연구개발사업은 기본적으로 비수익사업에 해당합니다. 그런데 국가연구개발사업에서 기술료가 발생할 경우에는 조금 애매한 문제가 발
14884 스톡옵션계약에 따른 지급액을 지사가 대납하고 영업무관비용으로 손금불산입(상여) 조정 시 후속 문제 O
14.01.25 해외본사와 한국지사의 임원 간의 스톡옵션계약에 따른 지급액을 한국지사가 대납할 경우, 영업무관비용으로 손금불산입 및 상여 소득처분으로 세무조정을 할 예정입니다. 1. 이에 대 바슈롬코리아
14883 고용증대세액공제 관련 질의 O
14.01.24 1. 상황 : 질의와 관련된 상황은 아래와 같습니다. 2010년1월 현재 계속사업자입니다. 2010년8월에 부가가치세법에 따라 사업장을 타지역에 추가 설치하여 사업자등록을 받 최신숙
14882 해외현지법인 명세서 및 재무상황표 문의 O
14.01.24 기중 해외현지법인의 지분을 모두 처분하였습니다. 이 경우에도 세무조정계산서의 해외현지법인 명세서와 재무상황표를 작성하나요? 명세서 (다.)란에 청산(지분양도)여부란이 있어 작성 탑엔지니어링
14881 전대차계약 관계에 대한 질의 O
14.01.24 갑과 을은 임대차 계약 , 을과 병은 전대차 계약 상황에서 임대인(갑)의 보증금 인상 요구에 을이 아닌 병이 직접 인상 금액을 지급하고 갑과 을간의 간주부가세 세금계산서 거 비알코리아
14880 국외 용역제공관련 세무처리 문의 O
14.01.24 안녕하세요. 이번에 저희 회사가 러시아에서 용역의뢰를 받았는데요.. 제가 알기로는 국외 용역제공에 대해서는 영세율매출로 세무처리를 하는걸로 알고있는데.. 만약에 저 한국메탈
14879 국민연금사용자부담금관련 O
14.01.24 13년 이전에는 비과세근로소득(소득세법 12조3호)에 건강보험법, 연금보험법등에 의한 회사부담분(사용자부담분)이 포함되어있었습니다 13년 개정소득세법에 상기 연금보험법에 의한 (주)덕양에너젠
14878 중소기업 적용 검토 및 중소기업취업자 소득세 감면 O
14.01.23 안녕하십니까? 간략하게 질문 올리겠습니다. * 당사가 2003.07.01 부터 국내상장법인(당사지분 100% 보유)으로 주주가 변경됨. * 2012년 매출액(모회사
14877 미취학아동의 학원교습비의 교육비 소득공제 가능 여부 O
14.01.23 원천징수 관련하여 미취학아동의 유치원비에 추가로 태권도나 미술학원의 학원교습비도 교육비공제 신고가 가능한지 궁금합니다. 바슈롬코리아
14876 중소기업창업투자조합출자 등 소득공제 O
14.01.23 안녕하세요, 중소기업창업투자조합줄자 등 소득공제에 대해 아래와 같이 문의 드립니다. 1. 회사 설립일 : 2012년 8월 1일 2. 벤처기업 승인일 : 2013년 5월 20일 송동욱님
14875 판촉부문 사업자등록 여부 O
14.01.23 안녕하세요 당사는 지방에 본점을 두고 서울에 판촉을 위한 판촉팀을 운영하고 있습니다. 이 경우 서울의 판촉팀 사무실에 대해서도 별도의 사업자등록을 해야하는지요? 판촉팀은 판촉 STX리조트
14874 누락된 매입불공제분에 대한 가산세문의 O
14.01.23 안녕하세요, 2013년 2기예정 신고시 누락된 매입불공제분을 2기확정신고 할 때, 추가로 신고할 경우 가산세가 발생하나요? 발생한다면 발생사유는 무엇인가요? (예, 신고 바슈롬코리아
14873 본지점간 전대차계약 O
14.01.23 평소 세무상담업무에 대단히 수고많으십니다. 다름 아니라, 당사의 경우 여러개의 지점을 보유하고 있으며 1개의 지점은 당사와 동일건물에 영업을 하고있는 관계로 사업자등록번호를 한미상사
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