안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
17549 수정세금계산서... O
16.03.02 건설회사입니다. 당초 2015년 8월 28일에 착오로 선급금을 이중으로(포함하여) 세금계산서를 발행하였음을 2016년 결산즘하여 발견하였습니다. 지금 선급금 97백만원(2 디에스건설
17548 가지급금 관련 O
16.03.02 회사가 장부상 가지급금 10억정도를 대표이사의 가지급금으로 표기를 해놓았습니다. 사실상은 임원3명(모두대주주:대표이사,전무, 이사)의 영업활동상 10년간 누적된 가지급금이지만, 케이비에스아이
17547 법인세법 112조 장부비치 기장 관련 문의 O
16.02.29 장부 비치 및 기장 관련하여 문의 사항있습니다. 법인세법 112조의 납세의무가 있는 법인은 장부를 갖추어 두고 복식부기 방식으로 장부를 기장하여야 하며, 장부와 관계있는 중요한 나이스디앤비
17546 비거주자 독립적 인적용역 관련 질의 O
16.02.29 비거주자인 해외 교수(미국)와 연구용역 계약을 체결하고 연구용역비를 지급하려고 합니다. 총 금액은 한화로 15,000,000원이고 7,500,000원(1/2)씩 2회에 걸쳐 한국경영자총협회
17545 유동성장기부채관련 O
16.02.29 차입일이 6월 30일에 5년만기로 100원을 차입하였습니다 상환은 차입일로 부터 매월말에 균등분활상환하기로 하였습니다. <상환예정표> 2015년도 7~12월에 10 상환
17544 원천징수 관련 O
16.02.26 당사는 개발사업을 하는업체입니다. 이번에 토지를 분양하는데 평당 \1,000,000원에 분양하는경우 100평을 분양했을때 \100,000,000원을 계약서를 작성합니다. 이럴 이호건설
17543 배당금지급 명세서 제출관련 O
16.02.26 당사는 예탁원에 배당금 지급관련하여 의뢰하고 있습니다. 실질주주와 명부주주로 나뉘어 있어 실질주주 같은경우는 예탁원이 해당 증권사에 전달하여 배당금 지급을 하고 있고 포스코켐텍
17542 임원퇴직금지급 규정 변경시 O
16.02.25 다음과 같이 임원의 퇴직금지급율을 변경하려고 합니다. 변경전 1. A직급임원 지급율: 변경전 5배수=>변경후 4배수 2. B직급임원 지급율: 변경전 3배수=>변경후 4배수
17541 본지점 세금계산서 및 계산서 발급 문의 O
16.02.25 본사와 별도로 2016.2.23에 지점을 신규로 설치하였습니다, 사업자단위과세나 총괄납부는 2016. 7.1 부터 적용된다고 합니다. 지점설치후 2016. 6.30까지는 사업장별
17540 토지매입관련 지급이자 회계처리 O
16.02.25 당사는 2010년에 아파트를 짓기위하여 토지를 매입하였습니다. 금융권의 이자가 매년 약 1억원이 지출되고 있는데 2014년 12월부터 아파트를 짓기 위하여 설계비가 투입되었으며 이호건설
17539 해외전시회 참가수입 부가세(영세율적용) 문의 O
16.02.25 당사는 전시컨벤션 업체입니다. 업체모집을 하여 해외(중국, 베트남)에서 전시회를 주관하여 개최하는 건이 있습니다. 결과적으로 국내업체가 당사에 참가비 지급을 하고, 당사
17538 공장매각 관련 세금계산서 발행 O
16.02.25 수고하십니다. 회사의 공장(토지, 건물, 구축물, 기계장치)을 일괄 매각을 합니다. 대금은 계약금(10%), 중도금(20%), 잔금(70%) 로 수금을 합니다. 이럴경
17537 고배당기업 주식의 배당소득에 대한 과세특례 O
16.02.24 신속하고 정확한 답변 항상 감사드립니다. (질의) 당사는 조특법 제104조의27의 고배당기업에 해당되는 바, 당사는 재무제표 확정 승인 이사회에서 잉여금의 처분결의를 합니다. 동서
17536 감가상각의제 O
16.02.24 감가상각 의제상각액의 손금산입 방법 ► 법인세를 면제ㆍ감면받는 내국법인이 2011.1.1.이후 개시하는 사업연도 분부터 각 사업연도의 소득금액을 계산할 때에는「법인세 김호태
17535 매입부가가치세 환급 O
16.02.23 우리연구소가 국가연구개발사업을 수행하고 연구는 새로운 기술에 해당되어 면세 입니다. 위 사업을 수행하면서 매입한 부가가치세를 환급받을 수 있는지요? 없다면 근거는..
17534 어린이집 "고유번호증" O
16.02.23 수고많으십니다. 저희는 면세사업 의료법인 입니다. 주요내용은 법인내 어린이집개원과 관련하여 준비할 세무적측면을 접근하고자 합니다. 1.어린이집개원시 고유번호증의 필요성(필수?
17533 놀이공원 티켓sns 홍보관련 O
16.02.23 안녕하세요. 항상 고견에 감사드립니다. 당사는 놀이공원(동물원,놀이시설,꽃단지) 을 운영하고 있으며, 과세사업장 입니다. 내용은 당사가 홍보를 위해 SNS을 통해 답사권(\
17532 자회사 일부 지분 매입 평가 필요여부 O
16.02.23 안녕하세요, 현재 당사가 60% 지분 보유중인 비상장 자회사의 나머지 지분 (40%) 중 일부를 제3자(타법인)로부터 매입 검토하려고 합니다. 해당 법인은 비상장으로 공정가 나이스디앤비
17531 포럼참가시 회계처리 O
16.02.22 안녕하세요. 직원이 포럼등에 참가했을 경우 회계처리를 교육훈련비로 처리하면 될까요? 넥스트리밍
17530 특수관계자간 대여금 이자율 O
16.02.22 당사는 당사가 100% 주주인 특수관계자 법인에게 2014년 10억원, 2015년 65억원을 대여하여주고 금전소비대차 계약서를 작성하였습니다. 계약서상 차입기간은 '차
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