안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
21252 기성금 직불건에 대한 부가세 O
22.11.25 [현 상황] 하도급사의 정식 공문을 수령하여 인감증명서, 사용인감등을 모두 확인하고 하도급사의 요청대로 직불조치를 완료하였습니다. (근로자 임금, 타업체 기성금 등) 원칙적으로
21251 현장 실습생(인턴) 원천징수 O
22.11.23 안녕하세요, 고등학교 재학중인 학생을 인턴 및 현장실습생으로 약 3개월 정도 교육 및 실습하고 지급하는 수당(급여)에 대해서 소득 구분 및 원천징수 세율이 어떻게 되나요?
21250 직원 격려금 지급 시 회계처리 문의 O
22.11.23 회사에서 안전사고 무재해 달성 시 직원들에게 일정금액의 격려금을 지급하고자 하며, 격려금에 대해서는 각 직원의 소득에 포함시켜 처리할 예정입니다. 이러한 비 정기적 격려금
21249 출장비 관련 문의 O
22.11.22 1. 출장비는 회사의 여비규정에 따라 집행해야 하는데, 출장비 정산 시 여비규정에 정해진 금액을 초과할 경우, 일부 또는 전액을 부서운영비, 복리후생비, 연구비 등 다른 회계계정( 경희의료원
21248 상품권 결제관련 문의 O
22.11.17 안녕하세요 저희 회사에서 상품권 판매를 하고있는데 상품권은 현재 2종류 입니다. 1) 금액 상품권 (5만원 10만원 30만원) 2) 호텔 이용 상품권 (식음료상품권 / 그랜드하얏트인천
21247 운휴자산 감가상각 O
22.11.17 안녕하세요, 저희 법인은 IFRS기준이고 운휴자산의 감가상각비 인식에 대한 질의 드립니다. 일시가동중지 되어 운휴자산보관장에 보관중인 자산이 존재하는데 매각예정은 없습니다. (주)센트랄모텍
21246 법인카드사용분 회계처리 누락시 O
22.11.16 수고 많으십니다. 언제나 명쾌한 응답감사드립니다. 현황) 2년전 법인카드 사용후 그해 회계처리시 누락되어 지금까지 누락상태로 있습니다. 사용금액은 이미 결재되어 인출된 한미상사
21245 국내에 사업장이 없는 외국법인의 파견근로자에 대한 원천징수 여부 O
22.11.16 수고 많으십니다! 국내에 사업장이 없는 외국법인의 파견근로자에 대한 원천징수와 관련하여 문의 드립니다. 검토 부탁드립니다. 우리나라는 독일과 조세조약이 체결되어 있는 것으로
21244 기업간 직원 서포팅 비용의 세금계산서 발행 O
22.11.14 호텔 간의 요청으로 내부 직원이 일정 기간동안 서포팅 가는 경우가 많습니다. 이 경우 도급비, 교통비등이 일반적으로 발생 되는데, 비용 청구시 매출 세금계산서 발행을 하는 것이 그랜드하얏트인천
21243 직무발명보상금을 퇴직자(사망자)의 상속인에게 지급하는 경우 과세처리 문의 O
22.11.14 퇴직자에 직무발명보상금을 지급하는 경우 소득세법에 의거 기타소득으로 1년 5백만원까지 비과세하며, 5백만원 초과분에 대해서는 기타소득세 및 주민세로 22% 과세 처리하고 있습니
21242 상시근로자 수 산정 문의 O
22.11.10 노동법상과 법인세법상의 상시근로자 수 산정 문의 드립니다 **해외주재원(급여지급 해외, 건강보험은 지역가입자로, 연금 및 고용보험 한국법인에서 가입) 이때 노동법상과 법인세 원영씰
21241 국내 판매를 목적으로 구매한 상품을 수출시 매입세액 공제 여부 O
22.11.03 안녕하세요. 영세율 및 매입세액 공제에 대한 질의 드립니다. A사는 10월 국내판매 등을 목적으로 B사로부터 제품을 1,000개 구입하였습니다. 11월 중 500개를 해외에 주식회사 케이앤씨
21240 문의 O
22.11.01 안녕하세요 직원 유니폼 구입에 대하여 수량 한정하여 할인된 금액으로 제공하고 있습니다. 3분기 직원 유니폼 구입 내역을 10월 확인한 결과 과다 구입분을 발견하여 해당 금액 지오다노
21239 당직비 비과세 관련 O
22.10.26 당직비 비과세 가능 여부 관련 문의드립니다. 당직비를 비과세하려면 1. 사규에 의해 정해진 기준이 있어야 하고 2. 사회통념상 타당하다고 인정되는 금액이어야 한다고 알고 있습 경희의료원
21238 문의 O
22.10.25 소비자 보상금 지급 시 증빙 문의 제품이상에 따른 고객 클레임으로 고객에게 보상금 지급한 후 업체 데빗노트 발행으로 해당 금액만큼 회수하려 합니다. 이때 대금 지급 회 지오다노
21237 임의적립금 O
22.10.25 당사는 상장법인입니다. 9월말 기준 당기손실이 처분전 이익잉여금에서 초과되어 임의적립금을 이입해야 할 것으로 보여집니다. 혹시 처분전 이익잉여금이 마이너스 터졌을때 주주총회 등 (주)센트랄모텍
21236 정부지원금 또는 고용유지관련 지원금 부가세 관련하여 O
22.10.21 정부지원금 또는 고용유지관련 지원금은 면세 항목인지요? 그랜드하얏트인천
21235 영화티켓 부가세 문의 O
22.10.21 직원 복리후생 목적으로 법인카드로 영화티켓을 구매하였는데 이경우 부가세 매입세액 공제가 가능한지 문의드립니다. 감사합니다. 그랜드하얏트인천
21234 GCF UN산하 국제환경단체 (비영리단체) ) 면세 매출 O
22.10.20 호텔에서 GCF 행사 매출이 있었는데 부가세 신고시에 매출 구분을 제 24조 (외교관 등에게 공급하는 재화 또는 용역)에 해야 할지 면세사업매출로 해야할지 면세매출 구분 기준에 그랜드하얏트인천
21233 금형 제작비 매입세액 공제 여부 O
22.10.17 다자간 무역거래 관련입니다. A(국내) → B(국내) → C(국내) → D(국외) B는 C에게 물품을 공급하기 위하여 A로부터 물품을 조달할 계획입니다. B는 A에게 금형 주식회사 케이앤씨
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