안세회계법인
마이 30분 Q&A
세무조정 사항 질의 드립니다. 디아이디 | 2013-02-28
법인세 과세표준 및 세액조정계산서 상
산출세액 50,073,768
공제감면세액 25,547,949 (최저한세 적용)
공제감면세액 24,525,819 (최저한세 미적용)
가감계 0
중간예납금액 :55,859,368
농특세 5,525,000
분개 법인세비용(농특세)5,525,000 / 선급법인세 5,525,000 (손금불산입)
미수금 50,334,368 / 선급법인세 50,334,368 (익금불산입)
위 경우 분개처리에 대한 세무조정 사항 질의 드립니다.
답변
귀사의 경우 세액감면 등을 적용하여 납부할 세액이 0인 경우 중간예납시 납부한 금액을 전액 환급받는 경우라면 귀사의 의견대로 처리하면 됩니다.
