전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 7440 | 자사 상품권 및 자사판매상품 제공에 의한 접대비 처리시 손비인정 여부 | O |
| 10.08.13 | 항상 성실한 답변에 수고 많으십니다. 당사는 백화점을 운영하고 있는 법인입니다. 당사에서 거래처 등에 자사상품권 및 자사판매상품 제공시 접대비 손비인정 여부에 대해 문의드리고자 | 대동백화점 |
| 7439 | 취득세여부 | O |
| 10.08.13 | 안녕하세요 저희는 경기도 광주에 본사를 두고 있는 법인입니다. 금년 하반기에 물류사업을 개시할 예정으로 자체 건축물 1층에 물류창고를 만들어 활용하려고 합니다. 물류창고를 | 희망한국 |
| 7438 | 만약 2안으로 처리시 세무상 불이익은 어떻게 되는지요? | O |
| 10.08.12 | 빠른 답변에 감사드립니다. 아래 사안중 2안. 쌍방이 정산한 금액으로 세금계산서 발행시 세무상 불이익에 대해 답변 부탁드립니다. | 대동백화점 |
| 7437 | 유통업체 상호간 상품 반출, 반입시 세금계산서 발행 문의 | O |
| 10.08.12 | 성실한 답변에 항상 감사드립니다. 당사(A)는 물류 및 슈퍼체인업을 운영하는 법인 입니다. 당사는 물류센터를 운영하고 있으며, 당사의 물류센터에서 상품을 일괄구매하여 당사의 슈 | 대동백화점 |
| 7436 | 배당소득, 사업소득 원천징수 | O |
| 10.08.12 | 멸 가지 사항이 궁금하여 문의드립니다. 1. 국내에 주소를 둔 미국 국적의 교포에게 지급하는 배당소득에 대한 원천징수 세율(소득세, 주민세) 2. 국내에 주소를 둔 미국 | 미라지식품 |
| 7435 | 과점주주 간주취득세 | O |
| 10.08.12 | 주식증여 전 A(부)- 21.5%, B(모)- 25%, C(자1)- 38.5% 이던 주식비율이 2009년 8월 주식의 증여로 인해 A(부)- 5%, B(모)- 2 | 미라지식품 |
| 7434 | 현물출자시 공정가액의미 | O |
| 10.08.12 | 성실한 답변에 항상 감사드립니다. 회사는 자회사에 현물출자를 진행하려고합니다. 이전시의 출자가액을 공정가액으로 하여야 하는줄 알지만, 가액을 확정하기가 쉽지가 않습니다. 다 | 삼진엘엔디 |
| 7433 | 그렇다면 어떻게 조정해야 하는지요? | O |
| 10.08.12 | 매출을 조정해야 하는지요? | 씨씨아이 |
| 7432 | 외국업체 수탁가공 물품을 상품으로 구매시 고려해야할 회계 및 세무 처리 | O |
| 10.08.12 | A: 외국의 위탁가공 의뢰업체 B: 국내의 수탁가공 업체 (당사-의약품제조법인) A는 원재료를 무상으로 수출하고, B는 A의 원재료를 받아 과세 통관하여 B의 원재료 일부를 | 녹십자백신 |
| 7431 | 검수조건이 없는 경우에 인도시점에 매출인식한 부분과 영세율세금계산서 금액차이 | O |
| 10.08.11 | 단순히 인도조건인 경우에 매출인식시점과 영세율세금계산서(계산서 발생시점의 환율을 적용하므로 생기는) 금액차이도 세무조정계산서에서 조정해도 되는지요? | 씨씨아이 |
| 7430 | 구축물) 외곽 법면 보강공사 | O |
| 10.08.11 | 안녕하세요, 회사 외곽 법면 보강공사를 하였습니다. 빗물등이 계속 유실 되어서 석주를 쌓는 공사를 하였고, 구축물 처리를 하였습니다. (VAT 제외 5천만원정도) 이 건에 | 볼보건설기계코리아 |
| 7429 | 회원권 | O |
| 10.08.11 | 골프회원권을 법인으로 구입했습니다. 취득세 납부해야 되는 상품입니다, 그런데 취득후 5년 후에 입회금을 반환받을수 있는 조건이 있습니다. 기타투자자산으로 잡아야 | 한국콜마 |
| 7428 | 영세율 세금계산서 발행시점과 회사의 매출처리 시점차이에 따른 금액차이의 처리 | O |
| 10.08.11 | 당사는 소규모기업으로 대기업에서 구매승인서를 발급 받은 후 납품하고 있으며, 이때, 즉 인도시점에 매출인식하고 있습니다. 통상 매출세금계산서는 역발행되고 있어서, 인도시점이 아 | 씨씨아이 |
| 7427 | 퇴직금중간정산후 당해년도 퇴직시 퇴직금기일산정여부 | O |
| 10.08.11 | 06.11.28일 입사하여 올해 09.12.31말 기준으로 퇴직금을 중간정산을 했습니다. 그러나 이 직원이 올해 10.07.30일 기준으로 퇴사를 하게 되었는데 이때 퇴직금계산시 | 전일기계공업 |
| 7426 | 법인세 중간예납 (자기계산) 신고시 | O |
| 10.08.11 | 문의드립니다!~ 법인세 중간예납(자기계산) 신고시 소득조정(익금,손금산입)도 반드시 포함해 계산돼야 하는지요? | 장은주 |
| 7425 | 미신고분 매입세금계산서 수정신고 | O |
| 10.08.11 | 4월 매입세금계산서 누락분이 있어 수정신고를 하려고 하는데 1.매입처별세금계산서 합계표 불성실가산세(공급가액 1%) 2.신고불성실가산세(무신고세액10%) 이렇게 두가지가 들 | 한국민속촌 |
| 7424 | 비상장주식 매매사례가액 유효기간 | O |
| 10.08.11 | 수고많으십니다. 비상장 법인 주식의 매매시 매매사례가액을 준용할 경우 이전에 매매사례가액이 있는경우 몇개월까지 유효한지 답변부탁드립니다. | 센트랄 |
| 7423 | 기부금 | O |
| 10.08.11 | 안녕하세요. 당사는 거래처(종교방송국임: 기부금발급대상업체)에게 당사재고(물품)을 기증하고 기부금 영수증 요청하였으나 거래체에서는 세금계산서를 발급하여 주어야만 기부금영수증 | 소비코 |
| 7422 | 합병대가 없는 합병의 적격 합병 요건 충족 여부 | O |
| 10.08.11 | 36468번과 연관된 질의 입니다 상증법상 평가가치가 마이너스이 피합병법인을 흡수합병할 경우 합병대가 없이 합병하는 경우에도 아래 조항의 적격합병요건을 충족한 것으로 | 경동도시가스 |
| 7421 | 재무지표 중 안정성지표 문의 | O |
| 10.08.11 | 평소 세무상담업무에 대단히 수고많으십니다. 다름 아니라, 재무지표 중 안정성지표(부채비율)에 관하여 문의드립니다. 부채비율 = 타인자본 / 자기자본 으로 알고있는데 자본잠 | 한미상사 |
