전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 15091 | 추가 질문드립니다 | O |
| 14.03.11 | "만약 이미 2월에 물건을 반품한 상태로 가정하고요.." -오늘(03/11) 2월로 세금계산서가 발급 되어야 한다면 (-) 10,000,000 발급받을시 1. | 탑엔지니어링 |
| 15090 | 기타사외 유출 여부 | O |
| 14.03.11 | 안녕하세요. 자사는 외국법인의 지점(영업소-branch)로서, 고용계약은 한국지점으로 되어 있으나 실질적인 주업무는 본사(미국)의 업무를 하고 계신 분(A)이 있습니다. | 바슈롬코리아 |
| 15089 | 세금계산서 관련 가산세 문의 | O |
| 14.03.11 | 저희는 공급받는자고 상대방이 공급자입니다. 상대방이 저희쪽에 2월분 1000만원 세금계산서를 발행 하였고, 저희는 오늘에서야 문제가 생긴것을 알아 전액 반품 및 (-) | 탑엔지니어링 |
| 15088 | 외국인 투자기업 배당금 원천징수 | O |
| 14.03.11 | 당사는 독일의 기업이 출자한 외투기업 입니다. 금년 주주총회에서 배당을 실시하게 되었는데, 배당시 조세조약에 따른 독일기업에 원천징수해야할 세율이 어떻게 되는지 궁금합니다.( | 제트에프삭스코리아 |
| 15087 | 세금계산서 관련 가산세 질문 드립니다. | O |
| 14.03.11 | 저희가 매입자고 , 상대방으로부터 세금계산서를 받아야 하는데.. 현재 3월 11일이 된 지금에서야 세금계산서 미발급된 사실을 알게 되었는데요. 만약 현 시점에서 세금계산 | 탑엔지니어링 |
| 15086 | 고용창출 투자세액 공제 관련하여 | O |
| 14.03.11 | 당사는 12월말 법인으로 고용창출투자세액 공제를 받고자 사업용자산 투자명세서를 작성하는데 사업용 유형자산만 된다고 하는데 당사는 자동차부품 업체로서 기계장치만 해당 되는지 아니 | 새한산업 |
| 15085 | 비용처리 관련 문의 드립니다. | O |
| 14.03.11 | 2013년 선급비용으로 처리해야 하는 건을 보험료 계정으로 처리하여 2014년 다시 선급비용으로 대체 하려고 합니다. 이때, 올바른 회계처리가 궁금해 문의드립니다. | |
| 15084 | 매출 부대비용 관련 문의 | O |
| 14.03.11 | 안녕하세요 저희 생산한 제품을 판매하면서 거기에 해당하는 운반비용을 별도로 세금계산서를 발행합니다. 이럴경우 제품매출건과 별도로 운반비용 세금계산서 발행분도 제품에 대한 매출 | 듀켑바이오 |
| 15083 | 배당처리랑 동일하게 하면 되나요 | O |
| 14.03.10 | 배당처리랑 동일하게 하면 되나요 | (주)디티씨 |
| 15082 | 기업종류구분근거 | O |
| 14.03.10 | 항상 신속한 답변에 감사드립니다. "법인세중간예납신고납부계산서"(법인세법시행규칙 별지제58호서식) 상의 7항(종류별구분)란에 비영리법인의 경우도 중소기업과 일반기업(중견기업,상호 | |
| 15081 | 사내이사/사외이사 개념과 상근이사/비상근이사의 개념 차이 | O |
| 14.03.10 | 저희는 비상장 중소기업입니다. 사내/사외이사와 상근/비상근이사의 정확한 개념을 알고 싶습니다. 사내이사와 사외이사는 등기부등본상에 나타나는 표현이고, 상근/비상근이사는 단순히 | |
| 15080 | 법인세 환급에 관하여 | O |
| 14.03.10 | 당사는 12월말 법인 입니다. 법인세 환급관련하여 아래와 같이 회계처리 한것중 어느것이 맞는 회계처리인지 검토 부탁드립니다. (미수금 계정은 사용안하고 그냥 선납세금에 남겨놓을 | 새한산업 |
| 15079 | 신설법인 법인세 간편신고 관련? | O |
| 14.03.10 | 항상 정확하고 명쾌한 답변에 감사드립니다. 다름이 아니오라 신설법인(2013.01.15설립)인 A사가 매출액이 없어 법인세 간편신고를 할려고 하는데 간편신고 제외대상에 당기순이 | |
| 15078 | 질권설정된 외화예금에 유동성 분류 | O |
| 14.03.10 | 당사는 해외 업체 수주후 은행 보증을 위해 유로화를 5년간 예치하는 은행보증을 실시하였고 1년마다 갱신되는 보통예금에 일정금액을 불입하였습니다. 5년가 예치해야 하지만 은행과 거 | 환경시설관리공사 |
| 15077 | 결손금 보전에 대한 질문 | O |
| 14.03.10 | 안녕하세요 2013년도 10월경 감자완료 2013년도 감자차익 1,000 2013년도 이월결손금 1,200 2013년도 주식발행초과금 600 감자차익으로 결 | (주)디티씨 |
| 15076 | 외화환산관련하여 문의 드립니다. | O |
| 14.03.09 | 2012년에는 외화환산관련하여 취득원가로 평가하거나, 기말현재의 매매기준율로 평가하는 신청서를 제출하지 않았습니다. 2013년에 매매기준율로 평가하는 신청서를 제출할 경우, | 최신숙 |
| 15075 | 미착원재료 인식시점 | O |
| 14.03.09 | 미착자산의 인식시점을 후송금과 선송금으로 구분하여 알고 싶습니다. 1. 선송금의 경우 -> 선급된 일자의 외화금액과 * 환율로인식하여 거래조건에 따라 환차 | 환경시설관리공사 |
| 15074 | 원친세 반기납부 해당사업 | O |
| 14.03.08 | 수고 많으십니다 반기납부하는 경우 연말 정산이 7월에 합니다. 한편 소속 근로자가 다른 소득이 있어 5월에 종합확정신고를 해야 하는 경우가 있는데 이 때는 연말 정산 전이라 소속 | 강남건설 |
| 15073 | 해외 사용료소득에 대한 과세 건 | O |
| 14.03.07 | *영국국적, 미국에 거주하는 개인디자이너 *제품 패키징 디자인에 대한 사용료 소득과세 건입니다.(2년사용) *지급액 약 800만원 <문의사항> 세율 및 과세 방법에 대해 | 비알코리아 |
| 15072 | 당기순손실 발생하는 법인과 합병후, 합병법인의 고정자산(토지)을 양도하는 경우 법인세 계산방법 문의 | O |
| 14.03.06 | A사: 합병후 존속법인(토지보유) B사: 합병후 소멸법인(계속적 당기순손실 발생) A사가 B사를 흡수합병(비적격합병임)한 후 A사 소유의 토지를 양도하여 양도차익이 발생한 | 인엔씨 |
