안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
18652 원천 수정신고할 경우 O
17.02.27 원천세(17년2월10일)신고한 원천징수이행상황신고서에 근로소득(간이세액)과 퇴직소득만 신고하고, 일용공3천만원 (소득세 400,000)을 누락하여 수정신고할경우인지요? 가산세 (주)덕양에너젠
18651 연체료 부가세 포함여부 질의 O
17.02.27 안녕하세요, 임대료를 지연입금하여 연체료(계약서상 연체시 연간 24%의 연체가산금을 지급하기로 함)가 발생하였습니다. 이때 상대방 측에서 부가세가 포함된 금액의 24%를 지급해 미디어로그
18650 공급자명이 잘못 기재된 세금계산서의 수정세금계산서 발행 시 가산세 여부 O
17.02.24 매입자인 A업체가 매출자인 B업체와 거래하면서 전자세금계산서(매입)를 역발행했고, B업체의 승인으로 국세청전송이 완료되었습니다. 근데 매출자인 B업체의 업체명이 잘못기재되어 전송
18649 복구충당금 관련 질의 O
17.02.24 안녕하세요, 당사는 복구충당부채를 설정 후(자산으로 인식 후) 감가상각을 진행 해왔습니다. 헌데, 예상사용기간을 다 채우지 못하고 복구의무가 발생 하였습니다. 1. 이때 기말 미디어로그
18648 장기미수금에 대한 현재가치 계산 필요여부 O
17.02.24 당사에서는 1억원의 채권을 4년의 기간에 걸쳐서 매분기마다 일정금액을 회수하기로 하였습니다. 이로 인해 1년이하의 25백만원은 일반미수금, 1년초과의 75백만원은 장기미수금으로 분
18647 매도가능증권(주식)의 주식 수 변경 시 회계처리 문의 O
17.02.24 당사는 A업체의 주식을 4,614주(액면가 5,000원)를 가지고 있었는데, A업체의 회생인가 결정에 따른 주식 수 변경으로 4,614주→28주(액면가 5,000원, 변동없음)로
18646 부가세총괄납부신고 O
17.02.24 부가세총괄납부를 하고 있는 법인 사업장입니다. 종(지점) 사업장 중 사업부진으로 2017년1월31일 폐업하고 2월24일 폐업분에 대한 부가세신고를 하려고 합니다. 부가세 납부 세무법인택스원
18645 저축성 보험 회계처리 O
17.02.23 1. 저희 회사에서 보험회사에 저축성보험을 가입했습니다. 결산을 하려고 납입증명서를 받아보니 총납입보험료, 저축보험료, 부가보험료로 나눠서 금액이 명시되어있는데 저희는 계약당시
18644 해외구매건 비용처리 증빙서류 O
17.02.23 안녕하세요 지마켓을 통해서 해외배송상품을 구매하였습니다. 해외배송건이라 현금영수증, 세금계산서 등의 증빙서류가 발행되지 않는다고 하는데 이런경우에는 어떤증빙서류가 있어야 비 하얏트리젠시인천
18643 재무제표 수정 O
17.02.22 안녕하세요. 항상 고견에 깊은 감사드립니다. 2015년 결산시 계상되었던 채권이 과다계상되었습니다. 따라서 채권액을 줄여주면서 손실이 발생하기에 전년도 재무제표를 수정해야
18642 초과배당 O
17.02.22 수고많으십니다. 다름 아니라, #58022 와 #58524 와 관련된 추가질문 입니다. #58022 :부모로부터 동시에 배당받았을경우 동일인으로 보나 신고는 순차적으로 한미상사
18641 초과배당 O
17.02.22 평소 세무상담 자문에 대단히 수고많으십니다. 다름 아니라, 초과배당에 대해 질의드립니다 상증법제41조의 2 제3항"초과배당금액에 대한 증여세액이 초과배당금액에 대한 소득세 상 한미상사
18640 dc가입 퇴직급여충당금설정 O
17.02.22 dc가입회사이며 5명에 대해 추계액이 3천만원이나 3명에대하 퇴직금 2천만원은 dc로 지급하였습니다 나머지 2명에 대한 1천만원은 퇴직급여전입액과 퇴직급여충당금으로 장부상 잡아햐 (주)덕양에너젠
18639 시행사의 진행률산정시 포함여부 O
17.02.21 아파트 신축분양하는 시행사로 시행사의 진행율을 계산함에 있어 시공사에 지급할 도금액액에 시공사의 작업진행률을 적용하여 계산한 금액과 시행사가 직접부담한 자체발생원가의 합계액으로 하 (주)덕양에너젠
18638 수정세금계산서 발급(착오에 의한 이중발급) 시 가산세 여부 O
17.02.21 '17년 1월에 발생한 거래에 대해 매출세금계산서를 발행하였고, 해당 건이 2건 발행되어 2월 20일에 한 건에 대해 수정세금계산서(착오에 의한 이중발급)를 발행하였습니다.
18637 지하수개발공사에 따른 취득세 납부 건 O
17.02.21 안녕하십니까? 당사는 지방자치단체에서 조성한 산업단지내에서 사업을 영위하는 기업입니다. 최근 산업단지내에 공업용수의 부족으로 산업단지 관리공단에서 입주기업이 자발적으로 지하수 한일제관
18636 해외 컨설팅비 지급시 원천징수 여부 O
17.02.21 안녕하세요 당사가 계약에 의해 독일회사에 매달 인보이스를 바탕으로 컨설팅비를 지급하고 있습니다. 이런경우 컨설팅비를 지급시 원천징수의무가 발생하는지요? 비슷한 사례로 A라는 라이 듀켐바이오
18635 제조원가명세서 O
17.02.21 질의 A업체는 가공업체한테 원재료를 제공해주고 생산된 제품에 마진을 붙여서 매출을 일으키는 업체입니다. A업체에서는 제조는 하지 않습니다. 그럴경우 1.제조원가명세서가 발생
18634 이자, 배당소득 원천징수영수증 문의드립니다. O
17.02.20 이자 배당소득 원천징수영수증 관련 19. 금융상품코드작성시 배당지급은 비상장법인이고 배당금 수령 2%이상 주주 법인 A52 개인 A52 배당금 수령 소액주주 법인 B 상미식품
18633 유형자산처분시 감가상각비 관련 O
17.02.20 2015년도 4월에 취득한 차량운반구를 2017년도 1월 5일에 매각하였습니다. 회사는 정액법으로 상각을 하고있습니다. 매각관련 회계처리시 감가상각누계액에 2017년도 1월 대림바토스
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